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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師，請問一下，比如我每個月實(shí)際發(fā)放工資為10萬，計(jì)提時候：借：制造費(fèi)用10萬，貸：應(yīng)付職工薪酬10萬，發(fā)放時有個員工的代扣保險(xiǎn)款1萬，借：應(yīng)付職工薪酬11萬，貸方：銀行存款11萬，那這樣不是我的應(yīng)付職工薪酬計(jì)提少了1萬嘛，但是這1萬又不該進(jìn)入制造費(fèi)用的啊，怎么處理才合適呢
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你好，計(jì)提時按應(yīng)發(fā)工資計(jì)提，里面包括員工個人部分的社保公積金個稅。
借:制造費(fèi)用11
貸:應(yīng)付職工薪酬11
發(fā)放:
借:應(yīng)付職工薪酬11
貸:其他應(yīng)付款-社保 1
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
銀行存款 10
2022 01/08 14:30
84784973 
2022 01/08 14:32
問題是這1萬代扣員工保險(xiǎn)費(fèi)用，不屬于制造費(fèi)用，計(jì)提到制造費(fèi)用不對啊
宋艷萍老師 
2022 01/08 14:41
員工薪酬費(fèi)用是按應(yīng)發(fā)工資計(jì)算，所以個人部分社保是在薪酬費(fèi)用里面的。其他部門也是如此。
84784973
2022 01/08 14:42
這個保險(xiǎn)費(fèi)用是員工自己承擔(dān)的部分，不屬于公司費(fèi)用啊
宋艷萍老師
2022 01/08 14:45
公司與員工簽的勞動合同工資是應(yīng)發(fā)工資。所以都是公司成本。
84784973
2022 01/08 14:49
我的意思是社保份了兩部分，一部分是公司承擔(dān)的自然是公司成本，員工承擔(dān)的部分就不應(yīng)該是公司成本
宋艷萍老師
2022 01/08 14:58
也包括。雖然是員工個人部分，但也是公司發(fā)給員工的工資中包含的，所以也是公司成本。
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