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問題已解決
老師，我公司是建筑行業(yè)的小規(guī)模納稅人，2018年時，老板融資租賃了挖機，2021年款項全部付清，老板把所有發(fā)票拿過來讓做賬，這個怎么處理呢？
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你好，發(fā)票開給你單位的嗎？老板付款
之前做了嗎
2022 01/08 13:45
84784984 
2022 01/08 13:47
你好，老師！發(fā)票是老板的名字，之前沒有做
郭老師 
2022 01/08 13:50
那你們現在做不了，因為發(fā)票是開給你老板的，這就相當于是你老板買的。
84784984
2022 01/08 13:56
我知道以個人的名義，開的發(fā)票是不能進公司賬的，老板有個大表姐是個老會計，給老板講，讓他把這些融資租賃的挖機，老板自己名下的車，還有之前以個人名義買的設備都入公司賬里，我新手，不知道這里面的利弊，老師能給我分析一下嗎？
郭老師
2022 01/08 13:57
做到企業(yè)做不了
你只能從個人手里購入
然后你老板開發(fā)票給你單位
如果你們拿著這個發(fā)票來做的話
做固定資產
折舊沒發(fā)抵扣所得稅
84784984
2022 01/08 14:01
你好，老師！只能從個人手里購入什么意思？如果有個人名義開的發(fā)票，可以做固定資產是嗎？不能折舊對不？
郭老師
2022 01/08 14:02
你好，可以折舊，但是不允許抵扣所得稅，而且你多少進去有風險，這個根本就不是你單位買來的。
84784984
2022 01/08 14:11
你好，老師！折舊費一般情況下就是計入銷售費用，管理費用和制造費用，不允許抵扣所得稅，計到哪個科目？
郭老師
2022 01/08 14:13
也是這些科目
匯算清繳調增
84784984
2022 01/08 14:16
你好，老師！剛剛問的第一個問題，以老板名義融資租賃的挖機，有辦法做賬務處理嗎？具體怎么做呢？
郭老師
2022 01/08 14:19
借固定資產貸其他應付款。
84784984
2022 01/08 14:23
尾款已付完，可以一次性計入固定資產嗎？折舊跟平時一樣計提，匯算清繳時調整是嗎？
郭老師
2022 01/08 14:24
沒有付完尾款，這個挖掘機在你企業(yè)你也可以正常做的，只不過是掛著應付賬款或者是其他應付款。
郭老師
2022 01/08 14:24
錢不是你們單位支付的，你們欠著老板的，做到其他應付款里面。
84784984
2022 01/08 18:23
你好，老師！那殘值率按5%，折舊年限10年可以嗎？之前的會計在賬戶上設置了一個其他應收款-老板的，能用這個錢付嗎？
融資租入固定資產
借:固定資產-融資租賃挖掘機
貸:其他應收款-**
計提折舊時
借:其他業(yè)務成本-挖掘機折舊費
貸:累計折舊
老師可以用其他業(yè)務成本嗎？挖掘機是在工地上用，閑下來時租給別人用用
郭老師
2022 01/08 18:59
可以的
固定資產二級科目直接寫挖機
郭老師
2022 01/08 19:00
其業(yè)務收入做了租金收入的可以
84784984
2022 01/08 19:11
你好，老師！融資租賃的挖機，入賬按上面的分錄做賬，不錯是嗎？謝謝！
郭老師
2022 01/08 19:13
你好，你這不是融資租賃，是你老板融資租賃，你們是直接拿來使用。
84784984
2022 01/08 19:19
又迷糊了，老師，你能詳細給我講一下？如果是老板融資租賃的設備，公司拿來用，不是要付給老板錢嗎？不能沖老板戶頭上的賬呀？具體的分錄怎么寫呢？
郭老師
2022 01/08 19:21
付錢給你老板，但是你們不屬于融資租賃老板的，你直接寫固定資產的名字就是了，為什么要寫融資租賃？
郭老師
2022 01/08 19:22
借故固定資產挖機
貸其他應付款，你老板
這不就是老板墊付錢買挖機嗎？
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