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問題已解決
老師為什么這里形成了遞延所得稅資產(chǎn)，根據(jù)那句話來說形成的呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答這里是沖銷以前計提的遞延所得稅資產(chǎn)。
2022 01/08 09:35
84785037 
2022 01/08 09:42
以前為什么會有遞延所得稅資產(chǎn)這個賬戶呀？
84785037
2022 01/08 09:42
根據(jù)那句話看出來的呀？
84785037
2022 01/08 09:42
老師，我還是有點不太明白
小川老師 
2022 01/08 09:45
以前確定了預(yù)計負(fù)債，會計上進(jìn)了費用，但稅法上不允許扣除，實際發(fā)生時才可以扣除，形成了可抵扣暫時性差異，所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
84785037
2022 01/08 10:04
那以前做的錄是借：遞延所得稅資產(chǎn)貸：所得稅費用嗎？
小川老師
2022 01/08 10:07
是的，是這樣做分錄的。
84785037
2022 01/08 10:10
那個老師，我想問一下這個那＂應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅＂和＂所得稅費用＂有什么區(qū)別，它們分別在借方、貸方是什么意思？可以通俗易懂的給我講一下嗎？我有時候經(jīng)常搞混，不知道用那個
小川老師
2022 01/08 10:14
1、應(yīng)交稅費，是負(fù)債科目，所得稅費用是損益類科目，像費用一樣。
2、比如我要交10元的所得稅，這是當(dāng)期所得稅費用，分錄為
借：所得稅費用? ? 10
? ? ? 貸：應(yīng)交稅費? ? 10??
3、所得稅費用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。
?
84785037
2022 01/08 10:36
好的，明白
小川老師
2022 01/08 10:37
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