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問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)一下，A公司與B公司合伙一個(gè)項(xiàng)目，A公司出一部分資金給B公司，B公司以自己公司名義開(kāi)發(fā)，A公司不參與B公司的任何經(jīng)營(yíng)、也不占B公司的股份，只是等B公司開(kāi)發(fā)成功生產(chǎn)銷售的時(shí)候會(huì)給一部分收益給A公司，這種情況的話對(duì)于A公司來(lái)說(shuō)投資時(shí)入什么科目呀？對(duì)于B公司來(lái)說(shuō)收到A公司的投資時(shí)又該入什么科目呢？麻煩老師指點(diǎn)，謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，
A公司計(jì)入交易性金融資產(chǎn)科目
B公司收到計(jì)入資本公積科目
2022 01/08 09:29
84785037 
2022 01/08 09:37
老師，還有個(gè)問(wèn)題需要找您確認(rèn)下，這期間A公司與B公司各自需要繳納哪些稅種稅費(fèi)呢？
冉老師 
2022 01/08 09:40
這個(gè)A公司不交稅，B公司繳納印花稅
84785037
2022 01/08 10:28
那分配利潤(rùn)給A公司的時(shí)候A公司與B公司各自需要繳納哪些稅費(fèi)呢？
冉老師
2022 01/08 10:29
A公司可以按照收到的分紅計(jì)量，免稅
B公司稅后分紅，就是先交納企業(yè)所得稅，按照凈利潤(rùn)分紅
上述是最優(yōu)的方案
84785037
2022 01/08 10:33
A公司收到分紅是計(jì)入什么科目呀？然后B公司計(jì)算企業(yè)所得稅的話只是針對(duì)這個(gè)項(xiàng)目來(lái)的嗎？因?yàn)锽公司總體是虧損的？
冉老師
2022 01/08 10:34
分紅記到投資收益科目
B公司計(jì)算企業(yè)所得稅的是針對(duì)總體的，虧損，不繳納稅
84785037
2022 01/08 10:36
那這樣的話，公司總體虧損，但是又分紅給了A公司，這樣是不是說(shuō)不過(guò)去了呢？
冉老師
2022 01/08 10:38
這個(gè)可以的，因?yàn)槟銈兒贤s定好，未分配利潤(rùn)總體是正的話，是可以的
84785037
2022 01/08 10:52
未分配利潤(rùn)目前是負(fù)數(shù)，不是正數(shù)呢，所以我不知道該怎么處理了
冉老師
2022 01/08 10:56
這個(gè)實(shí)務(wù)中也有分配的，學(xué)員，就是上述老師說(shuō)的方法
84785037
2022 01/08 11:04
老師，還有個(gè)問(wèn)題，就是會(huì)計(jì)科目中沒(méi)有交易性金融資產(chǎn)這個(gè)科目，不知道是不是選擇的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的問(wèn)題，這又該怎么辦呢
冉老師
2022 01/08 11:05
新增這個(gè)科目，即可，因?yàn)橐郧皼](méi)有用過(guò)，
84785037
2022 01/08 11:10
我可以把短期投資科目改為交易性金融資產(chǎn)嗎？因?yàn)樵黾拥脑捙略黾渝e(cuò)了，不知道該增加的代碼應(yīng)該是什么樣的
冉老師
2022 01/08 11:11
你好，可以的，或者直接計(jì)入短期投資，也是可以的
84785037
2022 01/08 11:51
老師，請(qǐng)問(wèn)還有沒(méi)有別的部分呀，會(huì)計(jì)科目里面也找不到應(yīng)付利潤(rùn)這個(gè)科目
冉老師
2022 01/08 11:53
應(yīng)付利潤(rùn)就是應(yīng)付股利科目的
84785037
2022 01/08 11:54
應(yīng)付股利的話是針對(duì)占有公司股份的會(huì)不會(huì)好一點(diǎn)呀？對(duì)方不占有公司任何股份，還是說(shuō)可以用應(yīng)付利息呀？
冉老師
2022 01/08 11:57
你好，這個(gè)也可以用應(yīng)付利息，
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