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調賬的憑證要不要結轉本期損益的？ 如果要結轉本期損益分錄要怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員，你好：調賬涉及損益科目的也要結轉損益
2022 01/07 19:37
84784969 
2022 01/07 19:39
這幾個憑證要結轉損益，怎么做會計分錄？
小默老師 
2022 01/07 19:42
分錄是，借：管理費用 3657.88
貸：營業(yè)外收入 1707.22
本年利潤 1950.66
84784969
2022 01/07 19:48
調賬的時候 管理費用在貸方，管理費用不是減少了嗎？為什么結轉的時候要增多的？
小默老師
2022 01/07 19:50
因為調賬的時候管理費用在貸方，所以要從管理費用的借方結轉到本年利潤的貸方。
84784969
2022 01/07 20:01
那意思是本年利潤要減少了？
小默老師
2022 01/07 20:03
最終是增加了本年利潤 1950.66
84784969
2022 01/07 20:11
我的最終目的不是這樣，是不是調賬填錯了？
小默老師
2022 01/07 20:14
學員，你好，按照你給出的資料是利潤增加，詳細的你可以再檢查一下調賬是否正確
84784969
2022 01/07 20:17
我的是2-3月的時候的賬，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)錯了
原來是這樣的，我們公司幫員工購買社保，當時是這樣做賬的
借：管理費用-社保費
貸：銀行存款
當月底收到員工1代交的社保費，
借：現(xiàn)金
貸：營業(yè)外收入
12月收到3月代交的社保費
借：現(xiàn)金
貸：其他應收款款
現(xiàn)在應該怎么調賬？
小默老師
2022 01/07 20:22
請問是公司購買保險后再向員工收保險錢？
84784969
2022 01/07 20:23
是幫員工的家屬代買的。
小默老師
2022 01/07 20:25
借：其他應收款
營業(yè)外收入
貸：管理費用
小默老師
2022 01/07 20:26
這是調整分錄，希望能幫到你
84784969
2022 01/07 20:29
那還有一個呢？12月收到的這個不用更改嗎？還有，我這個更正分錄是不是錯了？
小默老師
2022 01/07 20:31
12月份分錄是正確的
84784969
2022 01/07 20:34
12月分錄是正確的，那轉結的時候是：借：管理費用 3657.88
貸：營業(yè)外收入 1707.22
本年利潤 1950.66
小默老師
2022 01/07 20:34
你的第四次分錄不太明白啥意思，感覺不需要做
84784969
2022 01/07 20:41
這些更正的分錄后，最終就是本年利潤減少1950.66嗎？
感覺不太對，營業(yè)外收入不也是要減少1707.22嗎？不是本年利潤減少3657.88嗎？
小默老師
2022 01/07 20:49
按照我那個調整分錄，最終就是增加本年利潤1950.66
小默老師
2022 01/07 20:50
本身代員工買保險是對企業(yè)沒有盈虧影響
小默老師
2022 01/07 20:51
之前記入的科目錯了所以導致利潤減少1950.66
小默老師
2022 01/07 20:52
調整正確當然增加利潤1950.66
小默老師
2022 01/07 20:52
希望對你有所幫助
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