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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我們讓別人代開了1000的專用發(fā)票，對(duì)公打給他們1000，然后私戶轉(zhuǎn)給我們920，等于80的稅錢，這個(gè)怎么記內(nèi)賬??？我們是價(jià)稅分離的
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你好，借其他應(yīng)收款1000貸銀行存款1000，借銀行存款920管理費(fèi)用80 貸其他應(yīng)收款1000
2022 01/07 19:39
84784991 
2022 01/07 19:55
那這個(gè)稅怎么記啊
羽飛老師 
2022 01/07 20:01
你好，沖管理費(fèi)用哈?；蛘邔?duì)應(yīng)成本
84784991
2022 01/07 20:43
老師，沖減了費(fèi)用但是外賬交稅我記到管理費(fèi)稅金中了，這樣不就等于減了兩次這個(gè)多開票的稅嗎？
84784991
2022 01/07 20:45
老師這個(gè)對(duì)嗎？我月初繳納增值稅也是記到管理費(fèi)的
羽飛老師
2022 01/07 20:49
你外賬是怎么記得？
羽飛老師
2022 01/07 20:49
圖片那個(gè)沒問題哈
羽飛老師
2022 01/07 20:49
但是我沒有理解你說的減了兩次是哪兩次？
84784991
2022 01/07 20:51
比如次月從銀行賬戶扣了增值稅后，我借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款
羽飛老師
2022 01/07 20:52
扣了增值稅是哪部分增值稅
84784991
2022 01/07 21:30
銷項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅
羽飛老師
2022 01/07 21:38
舉例來說，進(jìn)項(xiàng)10進(jìn)管理費(fèi)用，銷項(xiàng)30，減去進(jìn)項(xiàng)10，最后交20，也是進(jìn)管理費(fèi)用。這樣進(jìn)項(xiàng)也沒有進(jìn)兩次管理費(fèi)用啊。
84784991
2022 01/08 08:17
老師昨晚忘記回復(fù)了，但是進(jìn)項(xiàng)不是-10進(jìn)管理費(fèi)用嗎，那樣一抵管理費(fèi)用就成20-10=10了，這樣利潤(rùn)不就好了嗎？
羽飛老師
2022 01/08 11:31
是的。你的理解也沒有錯(cuò)。但是問題出在，你買發(fā)票就是為抵增值稅，順便抵成本，你這張票本身就是需開的，你不能即享受增值稅全部抵，在所得稅上也想全部都扣。上述討論僅僅作為探討，不作為實(shí)踐指導(dǎo)哈。虛開專票是違法犯罪行為。
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