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實(shí)務(wù)
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老師好。我公司11月銷售固定資產(chǎn)轎車。沒開票但是印花稅和增值稅已交。12月份開了發(fā)票。可以把發(fā)票放在11月憑證里嗎？還是12月已開的發(fā)票重新做憑證。分錄怎么寫?
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你好，11月份你賬上做了五票收入的嗎？
2022 01/06 12:11
84784958 
2022 01/06 12:57
沒有做。老師怎么做無票收入?分錄怎么寫？但是我申報(bào)增值稅已經(jīng)繳納了。選擇未開票
郭老師 
2022 01/06 12:58
哦，那你直接坐12月份的固定資產(chǎn)清理就可以的，根據(jù)開發(fā)票的時(shí)間做可以啊。借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)，借銀行存款貸固定資產(chǎn)，清理應(yīng)交稅費(fèi)，然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。
84784958
2022 01/06 12:59
11月是賬上做了固定資產(chǎn)清理分錄了。和您說的無票收入做賬是一個(gè)意思嗎
郭老師
2022 01/06 13:02
哦是的是一個(gè)意思，之前的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)，然后在12月份再重新做一次。
84784958
2022 01/06 13:13
老師好。我11月已做固定資產(chǎn)清理分錄了。但是增值稅沒做賬?？墒且牙U納了。那我可以把12月份開的發(fā)票放在11月憑證里？還是12月重做憑證?
84784958
2022 01/06 13:15
謝謝老師。那我在11月份已經(jīng)申報(bào)并繳納增值稅了。但是申報(bào)時(shí)選的:"未開發(fā)票銷售額"。這個(gè)會(huì)有什么影響嗎？
郭老師
2022 01/06 13:16
然后這個(gè)月借固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，你之前的營業(yè)外收支結(jié)轉(zhuǎn)的也不對(duì)吧，固定資產(chǎn)清理。當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)的是營業(yè)外收入還是營業(yè)外支出？
84784958
2022 01/06 13:34
老師你好。這個(gè)車子買的是40萬。合同上賣價(jià)是30萬。11月份做的分錄:借固定資產(chǎn)清理:28萬，累計(jì)折舊:12萬，貸固定資產(chǎn):40萬。車款沒收到。借:其他應(yīng)收款:30萬，貸:固定資產(chǎn)清理28萬，資產(chǎn)處置損益:2萬。
郭老師
2022 01/06 13:37
你是一般納稅人，借固定資產(chǎn)清理
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)30/1.13*13%
借資產(chǎn)處置損益貸固定資產(chǎn)清理。
84784958
2022 01/06 14:15
老師你好。您上面的分錄怎么沒有。累計(jì)折舊科目啊?我是不是應(yīng)該做3筆分錄:1.把11月份的分錄用負(fù)數(shù)在12月份再做一遍。2.依據(jù)發(fā)票再做。借:固定資產(chǎn)清理28萬，借:累計(jì)折舊12萬。貸:固定資產(chǎn)40萬。借其他應(yīng)收款30萬，貸:應(yīng)交稅費(fèi)_銷項(xiàng)稅34513.26，貸:固定資產(chǎn)清理265486.74。3.借:固定資產(chǎn)清理14513.26。貸:資產(chǎn)處置損益14513.26
郭老師
2022 01/06 14:34
你好，你只需要調(diào)整最后一個(gè)分錄就可以的，這個(gè)累計(jì)折舊的不用動(dòng)啦。
郭老師
2022 01/06 14:35
累計(jì)折舊的是正確的。
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