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實(shí)際發(fā)生抵減時(shí)再做分錄？之前用不用計(jì)提？

您好，是實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)提

那實(shí)際抵減時(shí)怎么操作？

您好，實(shí)際抵減就按納稅申報(bào)表金額確認(rèn)，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

實(shí)際抵減時(shí)的會(huì)計(jì)分錄麻煩老師列一下

您好，根據(jù)您的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅期末余額結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，這個(gè)需要看應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅期末余額是正數(shù)還是負(fù)數(shù)

比如上月待加計(jì)抵扣金額為100，本月應(yīng)交增值稅額為50，本月可實(shí)際加計(jì)抵扣50，這樣本月實(shí)際應(yīng)交增值稅50，麻煩老師將待抵扣100和實(shí)際抵扣50分別幫列一下會(huì)計(jì)分錄和金額，非常感謝！本月應(yīng)交增值稅50的分錄也幫列一下，非常感謝！

比如上月待加計(jì)抵扣金額為100，本月應(yīng)交增值稅額為50，本月可實(shí)際加計(jì)抵扣50，這樣本月實(shí)際應(yīng)交增值稅為0，麻煩老師將待抵扣100和實(shí)際抵扣50分別幫列一下會(huì)計(jì)分錄和金額，非常感謝！本月應(yīng)交增值稅50的分錄也幫列一下，非常感謝！

您好，您說的數(shù)據(jù)邏輯之間沒弄清楚，您只需要說下某月加計(jì)抵減多少金額，最后月末需要繳納多少增值稅

比如11月附表四待抵扣金額為100元，12月應(yīng)交增值稅50元，那11月的100和12月份應(yīng)如何做分錄麻煩老師分別列－下分錄及金額，非常感謝！

您好，假設(shè)各月繳納增值稅x，使用使用加計(jì)抵減y，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸其他收益y，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅x

那老師您的意思待加計(jì)抵減的100不用做分錄是吧？然后實(shí)際抵減的金額需在報(bào)稅主表的第幾行第幾列列示？

您好，是的，只有使用時(shí)做分錄

老師轉(zhuǎn)出未交增值稅的貸方我們列在應(yīng)交稅費(fèi)＿未交增值稅＿本年應(yīng)交增值稅科目里，借方科目跟您列的一樣，您的貸方是不是列錯(cuò)了，另外加計(jì)抵減的金額需列在主表的第幾行第幾列？

您好，給您的分錄借貸方相同

老師加計(jì)抵減金額在報(bào)稅時(shí)需列在主表的第幾行第幾列您始終未答，另外根據(jù)您提供的分錄，（因?yàn)楸驹录佑?jì)抵減后本月應(yīng)納增值稅為零），而貸方：立交稅費(fèi)＿未交增值稅還有余額怎么辦？

您好：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2019年第15號(hào)）附列資料二《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》及其附列資料填寫說明規(guī)定：“（三十三）第19欄“應(yīng)納稅額”：反映納稅人本期按一般計(jì)稅方法計(jì)算并應(yīng)繳納的增值稅額。 1.適用加計(jì)抵減政策的納稅人，按以下公式填寫。 本欄“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”=第11欄“銷項(xiàng)稅額”“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”-第18欄“實(shí)際抵扣稅額”“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”-“實(shí)際抵減額”； 本欄“即征即退項(xiàng)目”列“本月數(shù)”=第11欄“銷項(xiàng)稅額”“即征即退項(xiàng)目”列“本月數(shù)”-第18欄“實(shí)際抵扣稅額”“即征即退項(xiàng)目”列“本月數(shù)”-“實(shí)際抵減額”。 適用加計(jì)抵減政策的納稅人是指，按照規(guī)定計(jì)提加計(jì)抵減額，并可從本期適用一般計(jì)稅方法計(jì)算的應(yīng)納稅額中抵減的納稅人（下同）?！皩?shí)際抵減額”是指按照規(guī)定可從本期適用一般計(jì)稅方法計(jì)算的應(yīng)納稅額中抵減的加計(jì)抵減額，分別對(duì)應(yīng)《附列資料（四）》第6行“一般項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算”、第7行“即征即退項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算”的“本期實(shí)際抵減額”列。 本表第6至8行僅限適用加計(jì)抵減政策的納稅人填寫，反映其加計(jì)抵減情況。其他納稅人不需填寫。第8行“合計(jì)”等于第6行、第7行之和。各列說明如下： 1.第1列“期初余額”：填寫上期期末結(jié)余的加計(jì)抵減額。 2.第2列“本期發(fā)生額”：填寫按照規(guī)定本期計(jì)提的加計(jì)抵減額。 3.第3列“本期調(diào)減額”：填寫按照規(guī)定本期應(yīng)調(diào)減的加計(jì)抵減額。 4.第4列“本期可抵減額”：按表中所列公式填寫。 5.第5列“本期實(shí)際抵減額”：反映按照規(guī)定本期實(shí)際加計(jì)抵減額，按以下要求填寫。 若第4列≥0，且第4列<主表第11欄-主表第18欄，則第5列=第4列； 若第4列≥主表第11欄-主表第18欄，則第5列=主表第11欄-主表第18欄； 若第4列<0，則第5列等于0。 計(jì)算本列“一般項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算”行和“即征即退項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算”行時(shí)，公式中主表各欄次數(shù)據(jù)分別取主表“一般項(xiàng)目”“本月數(shù)”列、“即征即退項(xiàng)目”“本月數(shù)”列對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)。 6.第6列“期末余額”：填寫本期結(jié)余的加計(jì)抵減額，按表中所列公式填寫?！?/div>