問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)稅控盤(pán)服務(wù)費(fèi)抵扣增值稅的減免分錄是怎樣的呢？

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/04 16:21
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，如果是一般納稅人 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2022 01/04 16:21
84785038
2022 01/04 16:31
比如一般納稅人的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是1萬(wàn)元，預(yù)繳增值稅1千元，減免的增值稅稅控盤(pán)費(fèi)用320元，實(shí)際繳納增值稅10萬(wàn)元－1萬(wàn)元－320元=8680元的會(huì)計(jì)分錄怎樣的呢？
鄒老師
2022 01/04 16:33
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84785038
2022 01/04 16:33
是借轉(zhuǎn)出未交增值稅1萬(wàn)元，貸未交增值稅1萬(wàn)元，借未交增值稅1千元，貸預(yù)繳增值稅1千元，借減免稅款320元，貸管理費(fèi)用320元嗎
鄒老師
2022 01/04 16:34
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎） 請(qǐng)仔細(xì)看我之前回復(fù)的內(nèi)容
84785038
2022 01/04 16:36
是對(duì)那筆最后繳納的增值稅分錄有疑問(wèn)?
鄒老師
2022 01/04 16:37
你好，請(qǐng)你仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容 我是哪里提到了繳納的增值稅分錄呢（麻煩提供一下我對(duì)這個(gè)進(jìn)行回復(fù)了的圖片，謝謝）
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