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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們之前的會計做賬月末沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，下月繳納稅款的時候直接借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款。這樣也可以嗎？之前一個月月末不結(jié)轉(zhuǎn)也沒事嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 一般納稅人
2017 02/28 12:22
84785007 
2017 02/28 12:26
當(dāng)月應(yīng)交的意思是什么？當(dāng)月的銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)嗎？那這個會計做的不對嗎？
方老師 
2017 02/28 12:20
你們是一般納稅人還是小規(guī)模。
方老師
2017 02/28 12:24
1、月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
方老師
2017 02/28 12:29
當(dāng)月應(yīng)交的意思是當(dāng)月的銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)產(chǎn)生當(dāng)月應(yīng)納稅額。
具體 也可參照財會[2016]22號財政部《增值稅會計處理規(guī)定》
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