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老師。我們公司是小規(guī)模。第一季度有利潤： 第二季度第三季度都沒有收入。第四季度有利潤。應該是要交企業(yè)所得稅得把。可以是我在申報時候。還是顯示應該交稅額為零是什么意思啊
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你好，截止到第四季度的利潤總額本年累計金額，有超過截止到第一季度的利潤總額的金額嗎？?
2022 01/03 18:09
84784958 
2022 01/03 18:20
沒有呢老師
鄒老師 
2022 01/03 18:21
你好，截止到第四季度的利潤總額本年累計金額，，沒有超過截止到第一季度的利潤總額的金額，這種情況就不需要繳納 企業(yè)所得稅的。
84784958
2022 01/03 18:23
那我也不需要計提是嗎？老師
鄒老師
2022 01/03 18:24
你好，這種情況第四季度不需要做計提所得稅分錄
84784958
2022 01/03 18:25
那就是第四第四季度利潤總額就是因為凈利潤是吧
鄒老師
2022 01/03 18:27
你好，沒有計提所得稅的情況下，利潤總額與凈利潤就是相等 的
84784958
2022 01/03 18:28
可以將第四季度利潤總額直接轉入未分配利潤吧
鄒老師
2022 01/03 18:28
你好，是的，是可以的
84784958
2022 01/03 19:10
謝謝老師
鄒老師
2022 01/03 19:11
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。
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