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請問12月份發(fā)票未到，暫估的成本費用入賬，后面發(fā)票到了怎么做賬？
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你好，后面發(fā)票到了
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品或原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
2022 01/03 16:44
84785010 
2022 01/03 16:45
假如發(fā)票2月收到的 那這個算12月的還是2月份的成本費用呢
鄒老師 
2022 01/03 16:48
你好，根據(jù)你的描述，成本費用是屬于12月份?
84785010
2022 01/03 16:50
是，我理解也是這樣的，要不然暫估入賬就沒了意義，可是您講的分錄是正常的分錄，這個是匯算的時候調整嗎？
鄒老師
2022 01/03 16:51
你好，這個具體是暫估什么呢？
是庫存商品，還是期間費用呢？?
84785010
2022 01/03 16:52
工程施工成本
鄒老師
2022 01/03 16:55
你好，后面發(fā)票到了
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應付賬款-暫估 ，??貸：工程施工
根據(jù)發(fā)票入賬
借：工程施工??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
如果涉及到損益科目了，就需要通過? 以前年度損益調整? 科目核算?
84785010
2022 01/03 16:58
對的 這個我知道，這和上面的材料庫存商品邏輯相同，我現(xiàn)在的疑問是您寫的根據(jù)發(fā)票入賬的分錄 就和正常的做賬是一樣的，那科目匯總自然就到了22年2月的成本了，事實上是21.12的成本，所以這塊是21匯算調整還是？
鄒老師
2022 01/03 17:00
你好，匯算清繳之前取得了發(fā)票，就不需要對2021年的的成本做調整。
84785010
2022 01/03 17:01
那賬面上還要做什么處理嘛？
鄒老師
2022 01/03 17:01
你好，賬務就是之前回復的那樣處理啊?
84785010
2022 01/03 17:03
好吧 老師謝謝您的耐心回復
鄒老師
2022 01/03 17:04
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。
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