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問題已解決
老師我想問下，就是去年少算了收入，今年補(bǔ)，借以前年度損益調(diào)整，貸預(yù)收賬款 然后結(jié)轉(zhuǎn)借未分配利潤 貸以前年度損益 這樣對(duì)嗎？
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勇老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
同學(xué)你好，對(duì)的，理解正確的
2022 01/01 23:24
84784969 
2022 01/02 21:04
老師那我結(jié)轉(zhuǎn)這樣未分配利潤就在借方了呀，借方不是虧損嘛
84784969
2022 01/02 21:04
我調(diào)增了去年的收入，還虧損了？
勇老師 
2022 01/02 21:05
調(diào)增收入的話是借預(yù)收賬款? 貸以前年度損益調(diào)整?
借以前年度損益調(diào)整? 貸利潤分配-未分配利潤
84784969
2022 01/02 22:07
哦哦，那有所得稅嘛？
勇老師
2022 01/02 22:12
借以前年度損益調(diào)整? 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅??
借利潤分配-未分配利潤??以前年度損益調(diào)整
84784969
2022 01/02 22:20
那如果我調(diào)增收入100 分錄借預(yù)收賬款100貸以前年度損益100然后借以前年度損益5貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅5然后借未分配利潤95貸以前年度損益95
這樣對(duì)么？
勇老師
2022 01/02 22:25
稅率是25%，
借預(yù)收賬款100貸以前年度損益100
借以前年度損益25貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅25
借以前年度損益75貸未分配利潤75
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