問(wèn)題已解決

請(qǐng)教老師一個(gè)問(wèn)題，比如2020年優(yōu)惠稅率為10%，2021年恢復(fù)25%，2021年遞延所得稅資產(chǎn)年初為100元，壞賬準(zhǔn)備年初為1000元，2021年2季度又計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備1000元，同時(shí)計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)250元，3季度沖回壞賬準(zhǔn)備1000元，那么遞延所得稅資產(chǎn)余額是100還是250

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/31 22:02
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，根據(jù)您的題目，是250
2021 12/31 22:03
84785011
2021 12/31 22:09
幫我列式一下計(jì)算過(guò)程老師
小林老師
2021 12/31 22:37
您好，期末的暫時(shí)性差異*25%
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