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某企業(yè)因管理不善丟失了一臺筆記本電腦，購入時原價10000元，增值稅進項稅額額1300元，進項稅額已認證并抵扣，企業(yè)作為固定資產(chǎn)核算。截至丟失時，已計提折舊額3000元，收到責任人賠償2000元。應(yīng)計入營業(yè)外支出的金額為多少？ 按比例進項稅額轉(zhuǎn)出為什么1300?70%
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你好，應(yīng)計入營業(yè)外支出的金額為=（10000—3000）*1.13—2000
因為總的原價是10000，折舊了3000，折舊比例是30%（=3000/10000），剩余比例就是70%（=1—30%），所以進項需要按1300?70%，而不是按1300全部轉(zhuǎn)出
2021 12/31 13:40
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