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實(shí)務(wù)
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即征即退的稅額的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)怎么設(shè)置明細(xì)科目呢?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答你好 一般不單獨(dú)設(shè)置
先征后返、即征即退的增值稅稅款,屬于以稅收優(yōu)惠形式給予的一種政府補(bǔ)助,具體的賬務(wù)處理您參考:
借:銀行存款
貸:其他收益(企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則)
如果企業(yè)想要先計(jì)提返還的稅款,可以通過“其他應(yīng)收款”核算。
借:其他應(yīng)收款
貸:營業(yè)外收入——政府補(bǔ)助
2021 12/31 10:13
84784996
2021 12/31 10:32
這是稅額用其他收益來核算?
84784996
2021 12/31 10:33
申報(bào)表上面是把這部分的稅額和銷項(xiàng)稅額分開的,所以這個(gè)具體應(yīng)該怎么設(shè)置明細(xì)科目才能和申報(bào)表上面的對(duì)上呢
來來老師
2021 12/31 10:34
你好 這個(gè)本來是應(yīng)該對(duì)上的
不知對(duì)不上是因?yàn)樵瓉砟攴輸?shù)據(jù)還是?
來來老師
2021 12/31 10:35
這是稅額用其他收益來核算?
---分準(zhǔn)則
要是企業(yè)準(zhǔn)則新準(zhǔn)則是
要是小企業(yè)或是舊準(zhǔn)則是營業(yè)外收入
來來老師
2021 12/31 10:36
一般年末增值稅要做對(duì)沖結(jié)轉(zhuǎn)
可以看下(坐標(biāo)河北)我們稅局軟件客服之前發(fā)的例子
增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)如何做賬舉例如下:
年初留抵稅額為零、三級(jí)科目的余額均為零。本年銷項(xiàng)1000元,進(jìn)項(xiàng)110元,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出50元,減免稅款280元,繳納增值稅670元,年末有留抵稅額10元。
分析:將以上三級(jí)專欄科目余額(不包括留抵稅額),轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”,具體賬務(wù)處理您參考:
①借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)?380
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)?100(扣除留抵后的金額110-10)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(減免稅款)?280
②借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)?1000
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)50
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)?1050
提醒:年末的留抵稅額繼續(xù)在“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”的借方余額中體現(xiàn)即可,不用做任何結(jié)轉(zhuǎn)。
84784996
2021 12/31 10:37
我這邊如果有部分的銷售收入不是即征即退的,那我是不是借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)稅額,如果還有一部分是即征即退的那我是不是借:應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入-即征即退 那這部分的稅金怎么設(shè)置明細(xì)科目呢?
84784996
2021 12/31 10:38
如果稅金都設(shè)置成應(yīng)經(jīng)稅金=增值稅-銷項(xiàng)稅 那就和申報(bào)表上班對(duì)應(yīng)不上了,因?yàn)樯陥?bào)表上面是把這兩部分分開的
84784996
2021 12/31 10:39
你看一下我發(fā)的圖片就清楚了,而且我發(fā)的圖片上面有部分的進(jìn)項(xiàng)稅額也是分開的,這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額這部分又怎么設(shè)置明細(xì)科目呢
來來老師
2021 12/31 10:42
你好實(shí)務(wù)方面 您可以考慮添加4級(jí)科目明細(xì)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)或銷項(xiàng)-即征即退或是一般項(xiàng)目等
這個(gè)4級(jí)明細(xì)目前國家沒有硬性規(guī)定
84784996
2021 12/31 10:49
即征即退稅難道是全部都要退嗎,不是說超過3%的才退嗎,而且現(xiàn)在還沒有退稅就把這部分稅額設(shè)置營業(yè)外收入我感覺不合理,應(yīng)該是后期退回的時(shí)候才設(shè)置營業(yè)外收入呀
84784996
2021 12/31 10:54
我這邊是這樣的,比方今年2月份的時(shí)候有部分是即征即退稅額,他下月的時(shí)候就會(huì)交這部分的即征即退稅額,但是我發(fā)現(xiàn)他下月退的稅款只是即征即退稅額的小部分,所以這個(gè)到底應(yīng)該怎么設(shè)置即征即退稅額呢
來來老師
2021 12/31 11:35
前面說的設(shè)置 指的是要?jiǎng)澐智宄?好核算
但是退稅就是退超過3%部分 所以是小部分
所以一般企業(yè)就是 針對(duì)退稅部分轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
前面計(jì)提也是計(jì)提其他應(yīng)收款
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