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實(shí)務(wù)
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11月份社保沒有繳納，12月份補(bǔ)繳納11月社保費(fèi)和滯納金，我要怎么做賬？計提工資，發(fā)放工資，支持社保？ 11月的賬和12月的賬要怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 1. 那你11月計提了11月社保嗎？? ? 2.? 按照這個? ?按照你實(shí)際情況。 來 做對應(yīng)步驟的分錄??
1.計提工資?
借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?
2.計提社保和公積金（企業(yè)部分）?
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保?
應(yīng)付職工薪酬-公積金
3.次月發(fā)放工資時?
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分)?
其他應(yīng)付款-公積金（個人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅?
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金?
4.上交社保公積金?
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
-????? 公積金（企業(yè)部分）
其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
-????? 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分）?
貸：銀行存款或現(xiàn)金?
5.上交個人所得稅?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅?
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021 12/30 15:09
84784990 
2021 12/30 15:31
11月我做了這兩筆分錄，12月我該怎么做了
meizi老師 
2021 12/30 15:37
?你好；? 12月做 ：借營業(yè)外支出 -滯納金? ?。?：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金?
84784990
2021 12/30 15:43
12月我是不是得再做一筆計提工資，發(fā)放工資，支付社保吧？
meizi老師
2021 12/30 15:53
?你好；是的。 12月的正常計提12月工資和12月社保 。 然后去支付??
84784990
2021 12/30 15:53
11月補(bǔ)做這個就可以嗎 ：借營業(yè)外支出 -滯納金 。 ：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
meizi老師
2021 12/30 15:59
你好；? 可以的。? 補(bǔ)做就行了。 你11月只是做了計提工資和計提社保分錄。 12月就補(bǔ)做這個 或者11月做這個也行?
84784990
2021 12/30 16:06
這樣對吧
84784990
2021 12/30 16:11
11月和12月份，都做了這兩筆分錄，然后我再做一筆11月份的補(bǔ)繳社保，借營業(yè)外支出 -滯納金 。 ：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
這樣會不會重復(fù)做了？
meizi老師
2021 12/30 16:11
單位部分的社保你計提下唄 。? ?借管理費(fèi)用-社保貸應(yīng)付職工薪酬 -社保；? 支付??借營業(yè)外支出 -滯納金 。 ：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金??
84784990
2021 12/30 16:14
我之前社保都沒有計提過的噢
meizi老師
2021 12/30 16:22
?你好； 以后注意了。? ?都要計提哈??
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