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建筑工程公司，確定能回來還沒回來的成本票，可以走什么科目呢
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你好，是已經(jīng)付款了，還沒有取得發(fā)票的意思？?
2021 12/30 13:22
84784965 
2021 12/30 13:30
已經(jīng)付款，下個季度才能取得發(fā)票，需要提前入賬，抵減利潤
鄒老師 
2021 12/30 13:31
你好，已經(jīng)付款，還沒有取得發(fā)票，賬務(wù)處理是
借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款
84784965
2021 12/30 13:33
怎么提前入庫，結(jié)轉(zhuǎn)成本呢
鄒老師
2021 12/30 13:34
你好，需要做暫估入賬處理
借：原材料?，???貸：應(yīng)付賬款-暫估
然后領(lǐng)用計(jì)入工程施工科目核算
借：工程施工，貸：原材料?
84784965
2021 12/30 13:36
工程施工二級科目寫啥呢
鄒老師
2021 12/30 13:36
你好，工程施工二級科目是：工程施工—合同成本
84784965
2021 12/30 13:39
不過原材料，只走工程施工，已經(jīng)收到和暫估的科目分別寫什么呢
鄒老師
2021 12/30 13:41
你好，應(yīng)當(dāng)通過 原材料? 科目核算才是的?
暫估入賬處理
借：原材料?，???貸：應(yīng)付賬款-暫估
然后領(lǐng)用計(jì)入工程施工科目核算
借：工程施工，貸：原材料?
取得收入結(jié)轉(zhuǎn)到成本
借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工?
84784965
2021 12/30 14:13
可以走預(yù)提費(fèi)用嗎
鄒老師
2021 12/30 14:16
你好，根據(jù)你之前的描述，這個不是費(fèi)用支出，而是相應(yīng)的工程成本?
84784965
2021 12/30 14:29
工程成本-預(yù)提費(fèi)用
鄒老師
2021 12/30 14:33
（是針對這個問題還有什么疑問嗎）
84784965
2021 12/30 16:48
暫估要怎么沖呢
鄒老師
2021 12/30 16:49
你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：原材料
84784965
2021 12/30 19:47
沖完暫估，在做正常的購進(jìn)
鄒老師
2021 12/30 19:48
（是針對這個問題還有什么疑問嗎）
84784965
2021 12/31 12:25
沒問題了
鄒老師
2021 12/31 13:06
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。
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