問(wèn)題已解決

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球及球具的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。2019年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下1,進(jìn)口聚氨酯面料一批，海關(guān)核實(shí)的關(guān)稅完稅價(jià)格6萬(wàn)元，繳納關(guān)稅0.39萬(wàn)元，取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書注明稅款0.8703萬(wàn)元2,將進(jìn)口的聚氨酯委托乙企業(yè)加工高爾夫球包100個(gè)，支付加工費(fèi)2萬(wàn)元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額0.29萬(wàn)元。乙企業(yè)當(dāng)月同類高爾夫球包不含增值稅售價(jià)0.11萬(wàn)元/個(gè)3,將委托乙企業(yè)加工的100個(gè)高爾夫球包收回后全部銷售給某代理商，不含增值稅銷售價(jià)格為30萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅款0.2萬(wàn)元4,當(dāng)月購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備增值稅專用發(fā)票上進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬(wàn)元已知：甲公司適用的增值稅稅率為13%，高爾夫球具消費(fèi)稅稅率為10%。要求：計(jì)算甲公司10月份應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/30 07:58
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,計(jì)算多,做好發(fā)給你
2021 12/30 08:27
張壹老師
2021 12/30 08:35
業(yè)務(wù)1進(jìn)項(xiàng)稅0.8703萬(wàn)業(yè)務(wù)2進(jìn)項(xiàng)稅0.29萬(wàn)業(yè)務(wù)2乙代扣消費(fèi)部0.11*100*10%=1.1萬(wàn)業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅=30*13%=3.9萬(wàn)業(yè)務(wù)3進(jìn)項(xiàng)稅0.2萬(wàn)業(yè)務(wù)3計(jì)算消費(fèi)稅=30*10%=3萬(wàn)業(yè)務(wù)4進(jìn)項(xiàng)稅0.5萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅=0.8703+0.29+0.2+0.5=1.8603萬(wàn)交增值 ? 稅=3.9-1.8603=2.0397萬(wàn)交消費(fèi)稅=3-1.1=1.9萬(wàn)
張壹老師
2021 12/30 08:35
業(yè)務(wù)1進(jìn)項(xiàng)稅0.8703萬(wàn) 業(yè)務(wù)2進(jìn)項(xiàng)稅0.29萬(wàn) 業(yè)務(wù)2乙代扣消費(fèi)部0.11*100*10%=1.1萬(wàn) 業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅=30*13%=3.9萬(wàn) 業(yè)務(wù)3進(jìn)項(xiàng)稅0.2萬(wàn) 業(yè)務(wù)3計(jì)算消費(fèi)稅=30*10%=3萬(wàn) 業(yè)務(wù)4進(jìn)項(xiàng)稅0.5萬(wàn) 進(jìn)項(xiàng)稅=0.8703+0.29+0.2+0.5=1.8603萬(wàn) 交增值 ? 稅=3.9-1.8603=2.0397萬(wàn) 交消費(fèi)稅=3-1.1=1.9萬(wàn)
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