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問題已解決
、甲設備賬面原值1500萬元。會計規(guī)定按直線法計提折1舊， 折舊年限5年，無殘值。稅法規(guī)定按直線法計提折1日，折1舊年限為3年。不考 慮減值。 假定該公司每年未計折1日的稅前會計利潤為1000萬元，第一年年初無遞延所 得稅余額，所得稅稅率為25%，且未發(fā)生會計與稅法之問的其他差異。要求： 請計算每年涉及甲設備的遞延稅金金額和應交稅費金額并編制每期期末與甲設 備相關的所得稅會計分錄。(答案中金額單位為萬元）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員你好，老師計算后回復你
2021 12/30 06:16
悠然老師01 
2021 12/30 06:39
第一年末賬面價值=1500-1500/5=1200
第一年末計稅基礎=1500-1500/3=1000
遞延所得稅負債(1200-1000)*0.25=50
應交稅費=1000*0.25-50=200
借:所得稅費用250
貸:應交稅費200
遞延所得稅負債50
悠然老師01
2021 12/30 06:41
第二年末賬面價值=1500-1500*2/5=900
第二年末計稅基礎=1500-1500*2/3=500
遞延所得稅負債(900-500)*0.25=100
本期遞延所得稅負債變動100-50=50
應交稅費=1000*0.25-50=200
借:所得稅費用250
貸:應交稅費200
遞延所得稅負債50
悠然老師01
2021 12/30 06:41
第三年按照第二年計算類推
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