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你好，老師，我們是小規(guī)模納稅人，今年稅控盤續(xù)費280 元，不用交增值稅，這280元賬務(wù)上怎么處理

84785044| 提問時間：2021 12/29 15:12
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
借：管理費用? 貸：銀行存款?? 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款）? 借：管理費用（負數(shù)）
2021 12/29 15:14
84785044
2021 12/29 15:16
一直都沒有可抵扣的金額，這280 元一直掛在應(yīng)交稅費的借方嗎？第二個分錄應(yīng)該是抵減時的分錄吧？
東老師
2021 12/29 15:17
對，什么時候抵扣了，什么時候再做
84785044
2021 12/29 15:20
2020年初次購買稅控盤480 元，當(dāng)月交增值稅244.65，剩余235.35可以抵減，但一直沒有收入，今年稅控盤又續(xù)費280 元，現(xiàn)在就有235.35+280=515.35可以抵減，我賬務(wù)上又怎么處理呢？
東老師
2021 12/29 15:21
對帳上你按照我這樣做賬就可以。
84785044
2021 12/29 15:22
那申報表的減免報表稅控盤那一欄期初填0還是填235.35呢？
東老師
2021 12/29 15:24
最初數(shù)就是填寫你抵減剩下的金額。
84785044
2021 12/29 15:26
老師，賬務(wù)上就不用反應(yīng)出515.35這個數(shù)據(jù)嗎？
東老師
2021 12/29 15:26
你按照我這樣做帳，然后不就是能動反應(yīng)嗎。
東老師
2021 12/29 15:26
抵減增值稅的時候，你做賬了嗎？
84785044
2021 12/29 15:31
嗯嗯，那就是我今年年底做賬就寫你給的那兩個分錄，賬務(wù)上才能體現(xiàn)出515.35，申報表那里填抵減后剩余數(shù)，那以后抵減就不用再寫分錄了？不然就重復(fù)了？不理解，望老師說明下
東老師
2021 12/29 15:31
你體檢增值稅的時候肯定也得寫呀，要不然這個數(shù)就不會變。
84785044
2021 12/29 15:36
做賬了，那抵減時的分錄借:應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅280 貸管理費用280，這個分錄到底啥時候?qū)懓。?/div>
東老師
2021 12/29 15:36
第一步取得發(fā)票的時候，你就按照我這樣寫就可以。
東老師
2021 12/29 15:37
等你抵減增值稅的時候兒你這么做。
84785044
2021 12/29 15:37
我們今年都不用交增值稅，相當(dāng)于都不用交增值稅
東老師
2021 12/29 15:37
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 。。貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅減免稅款。明白了嗎？
84785044
2021 12/29 15:37
都不知道啥時候來抵減
東老師
2021 12/29 15:38
這個就是你有收入的時候，有增值稅的，需要繳納增值稅的時候才抵減。
84785044
2021 12/29 15:40
如果我年底只寫借：管理費用 貸：銀行存款 這個分錄，賬務(wù)上又體現(xiàn)不出515.35，如果寫借：管理費用 貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款） 借：管理費用（負數(shù)） ，那其實我都沒有抵減，沒有收入嘛
東老師
2021 12/29 15:41
你只要沒有抵減，就按照我發(fā)的會計分錄就可以。
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