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實(shí)務(wù)
問題已解決
前幾年不該記固定資產(chǎn)記入固定資產(chǎn)了，也提了部分折舊了。咋辦呢？這筆費(fèi)用記入長期待攤費(fèi)用才合適！咋調(diào)整呢？謝謝！
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你好
先做這個(gè)調(diào)整分錄，借：長期待攤費(fèi)用，貸：固定資產(chǎn)
然后沖銷計(jì)提的折舊，借：累計(jì)折舊，貸：以前年度損益調(diào)整
然后補(bǔ)做長期待攤費(fèi)用的攤銷分錄
2021 12/29 09:28
84784989 
2021 12/29 10:51
補(bǔ)做待攤費(fèi)用，是不是影響以前報(bào)表呢？
鄒老師 
2021 12/29 10:52
你好，是會(huì)影響以前年度報(bào)表的?
84784989
2021 12/29 10:58
這個(gè)長期待攤費(fèi)用從2022年開始分?jǐn)偪梢圆?？該怎么做賬合適
鄒老師
2021 12/29 10:59
你好，不可以，應(yīng)當(dāng)從入賬的時(shí)候開始攤銷?
84784989
2021 12/29 11:02
咋做分錄？咋改報(bào)表呢？
鄒老師
2021 12/29 11:06
你好
先做這個(gè)調(diào)整分錄，借：長期待攤費(fèi)用，貸：固定資產(chǎn)
然后沖銷計(jì)提的折舊，借：累計(jì)折舊，貸：以前年度損益調(diào)整
然后補(bǔ)做長期待攤費(fèi)用的攤銷分錄，借：以前年度損益調(diào)整，貸：長期待攤費(fèi)用
報(bào)表修改：增加固定長期待攤?cè)胭~金額，減少固定資產(chǎn)入賬金額，減少折舊金額，增加攤銷費(fèi)用金額?
84784989
2021 12/29 12:16
累計(jì)折舊還沒完成，折舊年限沒到期，以上分錄的以前年度損益調(diào)整科目期末有數(shù)額了，影響以前報(bào)表不？謝謝費(fèi)心了！
84784989
2021 12/29 12:25
借方余額不用退稅，貸方余額還要補(bǔ)稅吧
鄒老師
2021 12/29 13:01
你好
先做這個(gè)調(diào)整分錄，借：長期待攤費(fèi)用，貸：固定資產(chǎn)
然后沖銷計(jì)提的折舊，借：累計(jì)折舊，貸：以前年度損益調(diào)整
然后補(bǔ)做長期待攤費(fèi)用的攤銷分錄，借：以前年度損益調(diào)整，貸：長期待攤費(fèi)用
報(bào)表修改：增加固定長期待攤?cè)胭~金額，減少固定資產(chǎn)入賬金額，減少折舊金額，增加攤銷費(fèi)用金額?
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
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