稅務(wù)師事務(wù)所受托對(duì)某市一家居民企業(yè)進(jìn)行審核,該企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售彩色電視機(jī),假定2019年度的銷售(營(yíng)業(yè))收入為8800萬元,會(huì)計(jì)利潤(rùn)為852.36萬元。其中部分信息如下: (1)銷售費(fèi)用1650萬元,其中廣告費(fèi)1400萬元; (2)管理費(fèi)用850萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元; (3)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元,其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元(金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%); (4)實(shí)發(fā)工資540萬元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元、實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)47.7萬元,均已計(jì)入相關(guān)的成本、費(fèi)用; (5)營(yíng)業(yè)外支出300萬元,其中包括通過公益性社會(huì)組織向希望小學(xué)的捐款150萬元。
問題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答您好計(jì)算過程如下
廣告費(fèi)限額=8800*0.15=1320 調(diào)增80萬元
業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額1=8800*0.005=44 限額2=90*0.6=54 調(diào)增46萬元
利息調(diào)增40-500*5.8%=11 萬元
工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=540*0.02=10.8 調(diào)增4.2萬元
福利費(fèi)限額=540*0.14=75.6 調(diào)增6.4萬元
教育經(jīng)費(fèi)限額=540*0.08=43.2 調(diào)增4.5萬元
捐贈(zèng)限額=852.36*0.12=102.2832 調(diào)增 47.7168萬元
2021 12/29 09:28
84785035
2021 12/29 09:30
要求:根據(jù)上述資料,幫稅務(wù)師回答下列問題。
1. 該企業(yè)2019年度招待費(fèi)應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額為多少?
2. 該企業(yè)2019年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額合計(jì)為多少?
3. 該企業(yè)2019年度公益性捐贈(zèng)支出應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額為多少?
4. 該企業(yè)2019年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為多少?
朱小慧老師
2021 12/29 09:38
1.
招待費(fèi)調(diào)增46萬元
業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額1=8800*0.005=44 限額2=90*0.6=54 調(diào)增46萬
2.
合計(jì)調(diào)增15.1萬元
工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=540*0.02=10.8 調(diào)增4.2萬元
福利費(fèi)限額=540*0.14=75.6 調(diào)增6.4萬元
教育經(jīng)費(fèi)限額=540*0.08=43.2 調(diào)增4.5萬元
3.
捐贈(zèng)調(diào)增47.7168萬元
捐贈(zèng)限額=852.36*0.12=102.2832 調(diào)增 47.7168萬元
4.
所得稅=(852.36+46+80+15.1+47.7168)*0.25=260.2942
閱讀 1152
描述你的問題,直接向老師提問
相關(guān)問答
查看更多- 某市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售彩色電視機(jī),假定2020年 度的銷售(營(yíng)業(yè))收入為8800萬元,會(huì)計(jì)利潤(rùn)為852.36萬元。其中部分信息如下: (1) 銷售費(fèi)用1650萬元,其中廣告費(fèi)1400萬元; (2) 管理費(fèi)用850萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元; (3) 財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元,其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元(金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%); (4) 實(shí)發(fā)工資540萬元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元、實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)47.7萬元,均已計(jì)入相關(guān)的成本、費(fèi)用; 463
- 假定某企業(yè)為居民企業(yè)2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)取得銷售收入2500萬元 (2)銷售成本1100萬元 (3)發(fā)生銷售費(fèi)用670萬元(其中廣告費(fèi)450萬元),管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元)財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元 (4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元) (5)營(yíng)業(yè)外收入70萬元,營(yíng)業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困三區(qū)捐款30萬元,支付稅收滯納金6萬元) (6)計(jì)入成本,費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬元,支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)29萬元 計(jì)算該企業(yè)2019年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額。 1135
- 2.案例資料:例:某企業(yè)為居民企業(yè),2021年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元。(2)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本2600萬元。 (3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元(其中廣告費(fèi)650萬元);管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)。 (5)營(yíng)業(yè)外收入80萬元,營(yíng)業(yè)外支出50萬元(其中:支付稅收滯納金6萬元)。 (6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元。要求:計(jì)算該企業(yè)2021年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。 3146
- 1. 假定某企業(yè)為居民企業(yè),2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)取得銷售收入2500萬元。 (2)銷售成本1100萬元。 (3)發(fā)生銷售費(fèi)用670萬元(其中廣告費(fèi)450萬元);管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。 (4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)。 (5)營(yíng)業(yè)外收入70萬元,營(yíng)業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元,支付稅收滯納金6萬元。) (6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)共計(jì)32萬元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)納稅所得額。 275
- 2、某企業(yè)為居民企業(yè),2020年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)取得銷售收入5000萬元。 (2)銷售成本2100萬元。 (3)發(fā)生銷售費(fèi)用1000萬元(其中廣告費(fèi)800萬元);管理費(fèi)用500萬元 (其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)35萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元。 (4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)。 (5)營(yíng)業(yè)外收入70萬元,營(yíng)業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向 貧困山區(qū)捐款30萬元,支付稅收滯納金6萬元)。 (6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3 萬元、支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)29萬元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2020年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。 1535
最新回答
查看更多- 一般納稅人,主營(yíng)紙制品,后新增公司營(yíng)業(yè)范圍:食品預(yù)包裝,我想問下,做促銷,買10箱紙送一箱礦泉水,公司是外購(gòu)的飲料 (借:庫(kù)存-礦泉水 借:進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)付賬款 )購(gòu)進(jìn)的礦泉水是否進(jìn)項(xiàng)可以抵扣,然后隨紙贈(zèng)送礦泉水,開增票的時(shí)候按比例分?jǐn)傞_票,借:應(yīng)收 貸:主營(yíng)收入-紙 貸:其他收入-礦泉水 貸:銷項(xiàng)稅? 那隨紙贈(zèng)送的礦泉水月底直接結(jié)轉(zhuǎn)礦泉水的成本嗎?借:其他成本 貸:庫(kù)存-礦泉水 老師,麻煩看下是否正確,謝謝 然后明年匯算清繳也不用調(diào)整什么對(duì)吧? 18小時(shí)前
- 這個(gè)稅費(fèi)題怎么寫 昨天
- 例題52.為什么計(jì)算中乘以10%而不是20% 昨天
- 香港存款利率計(jì)算器可以用來計(jì)算什么類型的利率? 昨天
- 請(qǐng)問湖南省二套房契稅的稅率是多少? 昨天
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容