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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，生產(chǎn)商品混凝土公司生產(chǎn)出來的一部分商品混凝土已開具增值稅專用發(fā)票并確認(rèn)收入了，還一部分沒開具發(fā)票，貨已經(jīng)送完了，年底了這些沒有開具的商品混凝土如何處理呢？
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你好，借發(fā)出商品貸庫存商品。
2021 12/28 16:18
84785032 
2021 12/28 16:22
下一年開票的時(shí)候呢
郭老師 
2021 12/28 16:25
借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)借主營業(yè)務(wù)成本貸發(fā)出。
84785032
2021 12/28 18:24
除了發(fā)出商品科目沒有別的科目嗎
郭老師
2021 12/28 18:55
你好
不做賬的
不做
84785032
2021 12/28 19:00
不做稅務(wù)局生氣呀
郭老師
2021 12/28 19:01
沒有其他的科目啦，要么你就做無票收入，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，還有一種方法就是確認(rèn)收入，無票收入。
84785032
2021 12/28 19:02
然后明年開發(fā)票是如何處理呢
郭老師
2021 12/28 19:04
借、應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸、主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)，負(fù)數(shù)
借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)。
84785032
2021 12/28 19:08
這個(gè)是明天有無票收入的情況下做的分錄吧
郭老師
2021 12/28 19:09
你好，這個(gè)是有無票，收入紅沖之前無票收入的，然后再做發(fā)票的。
84785032
2021 12/28 19:11
嗯 。2021年企業(yè)所得稅，2022年企業(yè)所得稅如何處理呢
郭老師
2021 12/28 19:11
你好，二一年你確認(rèn)了收入，交了稅款，在二二年紅沖在做正確的，這個(gè)一正數(shù)與負(fù)數(shù)是零，不影響二二年的。
84785032
2021 12/28 19:12
嗯 。謝謝你
郭老師
2021 12/28 19:13
不用客氣，工作愉快。
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