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1、某酒廠1月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）銷售自產(chǎn)白酒5噸，取得不含稅收入5.8萬元，貨款已收到；（2）為廠慶活動(dòng)特制白酒1000kg，全部發(fā)放職工，無同類產(chǎn)品售價(jià)，成本為每千克15元；（白酒定額稅率為0.5元/斤，比率稅率為20%，成本利潤率為10%，藥酒比率稅率為10%。）要求：（1）根據(jù)資料（1）業(yè)務(wù)計(jì)算應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額；（2）將自產(chǎn)白酒發(fā)給本廠職工，是否應(yīng)視同銷售？如果是，計(jì)算該酒廠當(dāng)月視同銷售白酒應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額
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（1）根據(jù)資料（1）業(yè)務(wù)計(jì)算應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額5.8*20%+5*2000*0.5/10000=1.66
2021 12/28 14:54
暖暖老師 
2021 12/28 14:55
（2）將自產(chǎn)白酒發(fā)給本廠職工，是視同銷售
應(yīng)交消費(fèi)稅是（15000*1.1）/（1-10%）*10%
84784967 
2021 12/28 15:16
為什么第二問里面是÷（1-10%） 而不是÷（1-20%）
84784967
2021 12/28 15:18
比例稅率是20%
84784967
2021 12/28 15:18
白酒的比率稅率
暖暖老師
2021 12/28 15:25
（2）將自產(chǎn)白酒發(fā)給本廠職工，是視同銷售
應(yīng)交消費(fèi)稅是（15000*1.1+1000*2*0.5）/（1-20%）*20%+1000*2*0.5
84784967
2021 12/28 15:26
好滴 謝謝啦
暖暖老師
2021 12/28 15:28
不客氣麻煩給予五星好評
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