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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，個(gè)人與公司簽訂2萬塊錢的租車協(xié)議，那個(gè)人到稅局代開發(fā)票，需要繳納什么稅？繳納多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，繳納增值稅1%（目前的優(yōu)惠政策），附加稅（城建稅，增值稅的7%，教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)加，增值稅的5%，目前減半征收）
個(gè)稅由稅務(wù)局核定征收，各地不同，1%左右。
20000*0.01+20000*0.01*0.12*0.5+20000*0.01＝412元（大概的數(shù)字，各地不同。）
2021 12/28 11:47
84784994 
2021 12/28 11:49
這些都是個(gè)人繳納的是嗎？公司需要繳納什么稅？
涵老師 
2021 12/28 11:53
你好，這是個(gè)人去稅務(wù)局代開發(fā)票繳納的。公司不需要。
84784994
2021 12/28 11:55
公司只需要繳納印花稅是嗎？還是不需要？
涵老師
2021 12/28 12:04
印花稅忘記了，抱歉。個(gè)人和公司還需要繳納印花稅
84784994
2021 12/28 12:11
老師，對方一次性開具租車發(fā)票2萬元的，是兩個(gè)月的。但是我第一個(gè)月只付1萬，第二個(gè)月再付1萬，那我又要把每月1萬費(fèi)用分?jǐn)偟礁鱾€(gè)月，那我如何走會(huì)計(jì)科目？
涵老師
2021 12/28 12:13
每月一萬，不用分?jǐn)偟礁鱾€(gè)月了，直接計(jì)入當(dāng)期就可以。
84784994
2021 12/28 12:15
那就是借管理費(fèi)用：20000，貸：其他應(yīng)付款20000，借其他應(yīng)付款10000，貸：銀行存款1萬。下個(gè)月：借：其他應(yīng)付款，貸銀行存款1萬？
涵老師
2021 12/28 12:34
對的，分錄是這樣做
84784994
2021 12/28 12:43
我們簽的合同就是零星工程合同，就是別人開著挖機(jī)給我們把園區(qū)的雜草搞完。那這個(gè)人到稅局開的是零星工程發(fā)票。那我走賬計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目？
涵老師
2021 12/28 13:02
可以計(jì)入管理費(fèi)用－勞務(wù)費(fèi)
84784994
2021 12/28 15:01
老師，員工A是我們總公司的員工，工資表是總公司發(fā)放，但是他又是另外分公司的法人，前提，分公司是獨(dú)立做賬，申報(bào)企業(yè)所得稅的，那這個(gè)員工A每次出差報(bào)銷，開發(fā)票應(yīng)該開哪個(gè)公司的抬頭？
涵老師
2021 12/28 15:07
看他是為哪個(gè)公司業(yè)務(wù)出差，就開哪個(gè)公司的抬頭。這樣符合財(cái)務(wù)的真實(shí)性。
84784994
2021 12/28 15:22
那如果一個(gè)不是分公司的員工，他屬于總公司的人，那他開的也是分公司的抬頭發(fā)票，經(jīng)過分公司支付報(bào)銷費(fèi)用，這樣可不可以？
涵老師
2021 12/28 15:28
是為分公司辦的業(yè)務(wù)產(chǎn)生的費(fèi)用，也可以報(bào)銷。
84784994
2021 12/28 15:46
但是他不屬于分公司的人，他是總公司的雇員，那我到底是要求他按照業(yè)務(wù)開公司抬頭發(fā)票還是，按照他屬于哪個(gè)公司要求他開票？
涵老師
2021 12/28 15:51
按照業(yè)務(wù)開公司抬頭發(fā)票。
84784994
2021 12/28 15:54
這樣在稅務(wù)上不會(huì)有問題？
涵老師
2021 12/28 16:01
不會(huì)有問題，會(huì)計(jì)就是要講真實(shí)性、合理性核算
84784994
2021 12/28 16:05
我們公司投資一家公司，并且這個(gè)公司是獨(dú)立核算企業(yè)所得稅的，那這個(gè)公司屬于分公司嗎？
涵老師
2021 12/28 16:10
分公司也可以獨(dú)立核算所得稅。具體是不是分公司，要看營業(yè)執(zhí)照，無注冊資本的是分公司
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