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老師,個人與公司簽訂2萬塊錢的租車協(xié)議,那個人到稅局代開發(fā)票,需要繳納什么稅?繳納多少?
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速問速答你好,繳納增值稅1%(目前的優(yōu)惠政策),附加稅(城建稅,增值稅的7%,教育費附加地方教育費加,增值稅的5%,目前減半征收)
個稅由稅務局核定征收,各地不同,1%左右。
20000*0.01+20000*0.01*0.12*0.5+20000*0.01=412元(大概的數(shù)字,各地不同。)
2021 12/28 11:47
84784994
2021 12/28 11:49
這些都是個人繳納的是嗎?公司需要繳納什么稅?
宋艷萍老師
2021 12/28 11:53
你好,這是個人去稅務局代開發(fā)票繳納的。公司不需要。
84784994
2021 12/28 11:55
公司只需要繳納印花稅是嗎?還是不需要?
宋艷萍老師
2021 12/28 12:04
印花稅忘記了,抱歉。個人和公司還需要繳納印花稅
84784994
2021 12/28 12:11
老師,對方一次性開具租車發(fā)票2萬元的,是兩個月的。但是我第一個月只付1萬,第二個月再付1萬,那我又要把每月1萬費用分攤到各個月,那我如何走會計科目?
宋艷萍老師
2021 12/28 12:13
每月一萬,不用分攤到各個月了,直接計入當期就可以。
84784994
2021 12/28 12:15
那就是借管理費用:20000,貸:其他應付款20000,借其他應付款10000,貸:銀行存款1萬。下個月:借:其他應付款,貸銀行存款1萬?
宋艷萍老師
2021 12/28 12:34
對的,分錄是這樣做
84784994
2021 12/28 12:43
我們簽的合同就是零星工程合同,就是別人開著挖機給我們把園區(qū)的雜草搞完。那這個人到稅局開的是零星工程發(fā)票。那我走賬計入什么會計科目?
宋艷萍老師
2021 12/28 13:02
可以計入管理費用-勞務費
84784994
2021 12/28 15:01
老師,員工A是我們總公司的員工,工資表是總公司發(fā)放,但是他又是另外分公司的法人,前提,分公司是獨立做賬,申報企業(yè)所得稅的,那這個員工A每次出差報銷,開發(fā)票應該開哪個公司的抬頭?
宋艷萍老師
2021 12/28 15:07
看他是為哪個公司業(yè)務出差,就開哪個公司的抬頭。這樣符合財務的真實性。
84784994
2021 12/28 15:22
那如果一個不是分公司的員工,他屬于總公司的人,那他開的也是分公司的抬頭發(fā)票,經(jīng)過分公司支付報銷費用,這樣可不可以?
宋艷萍老師
2021 12/28 15:28
是為分公司辦的業(yè)務產(chǎn)生的費用,也可以報銷。
84784994
2021 12/28 15:46
但是他不屬于分公司的人,他是總公司的雇員,那我到底是要求他按照業(yè)務開公司抬頭發(fā)票還是,按照他屬于哪個公司要求他開票?
宋艷萍老師
2021 12/28 15:51
按照業(yè)務開公司抬頭發(fā)票。
84784994
2021 12/28 15:54
這樣在稅務上不會有問題?
宋艷萍老師
2021 12/28 16:01
不會有問題,會計就是要講真實性、合理性核算
84784994
2021 12/28 16:05
我們公司投資一家公司,并且這個公司是獨立核算企業(yè)所得稅的,那這個公司屬于分公司嗎?
宋艷萍老師
2021 12/28 16:10
分公司也可以獨立核算所得稅。具體是不是分公司,要看營業(yè)執(zhí)照,無注冊資本的是分公司
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