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問題已解決
老師，您好！現(xiàn)在稅局企業(yè)季度所得稅申報表上的填寫，比如第三季度的申報表，雖然表頭是7月~9月，但是填寫表的時候，是顯示填寫“”本年累計金額“”，這樣的話就是看利潤表中第9月份的數(shù)據(jù)照抄過去是嗎？如下圖
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你好
填寫9月份的本年累計
2021 12/27 21:11
84784966 
2021 12/27 21:13
就是9月份利潤表上的本年累計數(shù)額？
郭老師 
2021 12/27 21:14
你好是的，是這么做的。
84784966
2021 12/27 21:18
老師，按照稅局季度申報表上的做法，如果要計算第三季度所得稅繳納多少稅款的話，在沒有彌補(bǔ)虧損的情況下，是不是用9月份利潤表本年累計那個利潤總額*25%減去第一季度、第二季度預(yù)交的企業(yè)所得稅？
郭老師
2021 12/27 21:19
你好是的
是這么做的
84784966
2021 12/27 21:31
老師，如果計算第四季度企業(yè)所得稅如何計算呢？
84784966
2021 12/27 21:37
比如9月份利潤表上利潤總額本年累計金額為5萬，第四季度利潤總額為10萬（10月+11月+12月三個月加起來利潤總額為10萬）。
郭老師
2021 12/27 21:47
年累計利潤總額*稅率-前三個季度預(yù)繳
郭老師
2021 12/27 21:48
你好
15萬*2.5%-前三季度預(yù)繳
84784966
2021 12/27 21:51
感謝老師，如果查看匯算清繳表，如果看到還有以前年度未有彌補(bǔ)的，就可以將15萬-彌補(bǔ)的數(shù)后再乘以稅率？
郭老師
2021 12/27 22:00
是的
可以這么做的
可以的
84784966
2021 12/27 22:57
老師，還有個最后疑問，匯算清繳報告顯示當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額為20.第一季度利潤總額為5，第二季度利潤總額為-13，第三季度利潤總額為10。這樣的數(shù)據(jù)看來，第四季度利潤總額為18｛用結(jié)余下來的可以彌補(bǔ)虧損的20-（5-13+10）算出來的數(shù)據(jù)｝都還是不用預(yù)繳企業(yè)所得稅的，是嗎？
郭老師
2021 12/27 23:10
不需要預(yù)繳的
彌補(bǔ)虧損之后沒有利潤不交
84784966
2021 12/27 23:24
明白，關(guān)鍵是老板要預(yù)算出第四季度可以開具多少發(fā)票不用繳納企業(yè)所得稅。所以我們得算出可以開到最高限額的發(fā)票數(shù)給老板
郭老師
2021 12/27 23:31
你好
在這個基礎(chǔ)上多開兩萬不交所得稅
郭老師
2021 12/27 23:33
第四季度多開4萬
也就是利潤總額22萬
84784966
2021 12/27 23:43
老師，如果第四季度利潤總額為22萬的話，這樣今年的本年累計利潤總額為5+（-13）+10+22=24萬，24萬-可以彌補(bǔ)的虧損20萬=4萬啊
郭老師
2021 12/28 07:43
算錯了
18萬就不需要預(yù)繳
超過的都需要交
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