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問(wèn)題已解決
老師，您好！現(xiàn)在稅局企業(yè)季度所得稅申報(bào)表上的填寫(xiě)，比如第三季度的申報(bào)表，雖然表頭是7月~9月，但是填寫(xiě)表的時(shí)候，是顯示填寫(xiě)“”本年累計(jì)金額“”，這樣的話就是看利潤(rùn)表中第9月份的數(shù)據(jù)照抄過(guò)去是嗎？如下圖
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你好
填寫(xiě)9月份的本年累計(jì)
2021 12/27 21:11
84784966 
2021 12/27 21:13
就是9月份利潤(rùn)表上的本年累計(jì)數(shù)額？
郭老師 
2021 12/27 21:14
你好是的，是這么做的。
84784966
2021 12/27 21:18
老師，按照稅局季度申報(bào)表上的做法，如果要計(jì)算第三季度所得稅繳納多少稅款的話，在沒(méi)有彌補(bǔ)虧損的情況下，是不是用9月份利潤(rùn)表本年累計(jì)那個(gè)利潤(rùn)總額*25%減去第一季度、第二季度預(yù)交的企業(yè)所得稅？
郭老師
2021 12/27 21:19
你好是的
是這么做的
84784966
2021 12/27 21:31
老師，如果計(jì)算第四季度企業(yè)所得稅如何計(jì)算呢？
84784966
2021 12/27 21:37
比如9月份利潤(rùn)表上利潤(rùn)總額本年累計(jì)金額為5萬(wàn)，第四季度利潤(rùn)總額為10萬(wàn)（10月+11月+12月三個(gè)月加起來(lái)利潤(rùn)總額為10萬(wàn)）。
郭老師
2021 12/27 21:47
年累計(jì)利潤(rùn)總額*稅率-前三個(gè)季度預(yù)繳
郭老師
2021 12/27 21:48
你好
15萬(wàn)*2.5%-前三季度預(yù)繳
84784966
2021 12/27 21:51
感謝老師，如果查看匯算清繳表，如果看到還有以前年度未有彌補(bǔ)的，就可以將15萬(wàn)-彌補(bǔ)的數(shù)后再乘以稅率？
郭老師
2021 12/27 22:00
是的
可以這么做的
可以的
84784966
2021 12/27 22:57
老師，還有個(gè)最后疑問(wèn)，匯算清繳報(bào)告顯示當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額為20.第一季度利潤(rùn)總額為5，第二季度利潤(rùn)總額為-13，第三季度利潤(rùn)總額為10。這樣的數(shù)據(jù)看來(lái)，第四季度利潤(rùn)總額為18｛用結(jié)余下來(lái)的可以彌補(bǔ)虧損的20-（5-13+10）算出來(lái)的數(shù)據(jù)｝都還是不用預(yù)繳企業(yè)所得稅的，是嗎？
郭老師
2021 12/27 23:10
不需要預(yù)繳的
彌補(bǔ)虧損之后沒(méi)有利潤(rùn)不交
84784966
2021 12/27 23:24
明白，關(guān)鍵是老板要預(yù)算出第四季度可以開(kāi)具多少發(fā)票不用繳納企業(yè)所得稅。所以我們得算出可以開(kāi)到最高限額的發(fā)票數(shù)給老板
郭老師
2021 12/27 23:31
你好
在這個(gè)基礎(chǔ)上多開(kāi)兩萬(wàn)不交所得稅
郭老師
2021 12/27 23:33
第四季度多開(kāi)4萬(wàn)
也就是利潤(rùn)總額22萬(wàn)
84784966
2021 12/27 23:43
老師，如果第四季度利潤(rùn)總額為22萬(wàn)的話，這樣今年的本年累計(jì)利潤(rùn)總額為5+（-13）+10+22=24萬(wàn)，24萬(wàn)-可以彌補(bǔ)的虧損20萬(wàn)=4萬(wàn)啊
郭老師
2021 12/28 07:43
算錯(cuò)了
18萬(wàn)就不需要預(yù)繳
超過(guò)的都需要交
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