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問(wèn)題已解決
一般納稅人與小規(guī)模納稅人結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄怎么寫(xiě)？科目有什么區(qū)別嗎？
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你好
一般納稅人，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)分錄 是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
小規(guī)模納稅人，不需要特地結(jié)轉(zhuǎn)，發(fā)生計(jì)入??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 科目的貸方，繳納或者減免計(jì)入借方就是了。
2021 12/27 16:42
84785012 
2021 12/27 18:27
小規(guī)模銷項(xiàng)稅用三級(jí)，一般納稅人銷項(xiàng)用二級(jí)對(duì)嗎
鄒老師 
2021 12/27 18:27
你好，你剛好說(shuō)反了
小規(guī)模是：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? 二級(jí)科目
一般納稅人是：?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 三級(jí)科目?
84785012
2021 12/27 20:35
好的，謝謝
鄒老師
2021 12/27 20:36
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。
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