問(wèn)題已解決

老師，從小規(guī)模取得農(nóng)產(chǎn)品帶有稅率的專票，怎么抵扣進(jìn)項(xiàng)呢？

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/27 15:23
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好，按照9抵扣 參考《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于簡(jiǎn)并增值稅稅率有關(guān)政策的通知》（財(cái)稅〔2017〕37號(hào)）第二條規(guī)定，從按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依照3%征收率計(jì)算繳納增值稅的小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票的，以增值稅專用發(fā)票上注明的金額和9%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額；取得(開(kāi)具)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購(gòu)發(fā)票的，以農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購(gòu)發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和9%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。
2021 12/27 15:25
84784991
2021 12/27 15:27
9%是吧，要是取得的是普票必須是免稅稅率發(fā)票，然后用買價(jià)*9%是吧
玲老師
2021 12/27 15:53
是的，是這樣計(jì)算的
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