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老師，去年開發(fā)票了，沒有做賬，今年建賬后，把去年的發(fā)票紅沖了，分錄如何做呢
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您好，我的理解是去年沒做帳，今年就不能紅沖了。都沒有入賬
2021 12/27 10:07
84784999 
2021 12/27 10:08
但是稅務(wù)那塊是可以紅沖的呀，賬務(wù)這塊如何處理呢
庾老師 
2021 12/27 10:11
我不是很理解您的意思，既然沒入賬，賬上都沒有還需要沖銷什么
84784999
2021 12/27 10:12
稅控盤這塊是可以紅沖去年的發(fā)票的，那紅沖之后，今年建賬了，我們肯定是要做賬的呀
庾老師
2021 12/27 10:15
我明白了，你這么做，去年的發(fā)票現(xiàn)在入賬
借：應(yīng)收賬款
? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整
? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
今年紅沖發(fā)票做賬
借：應(yīng)收賬款（負數(shù)）
? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整（負數(shù)）
? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（負數(shù)）
84784999
2021 12/27 10:40
好的，還有一筆賬，去年因為沒有建賬，給其他公司開發(fā)票了，今年其他公司把款打到我們公司賬戶上了，但是因為去年沒有建賬，沒有數(shù)據(jù)，今年收到這筆款的時候如何做賬呢
庾老師
2021 12/27 10:42
先確認收入：
借：應(yīng)收賬款
? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整
? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
收到款：
借：銀行存款
? ? ? ?貸：應(yīng)收賬款
84784999
2021 12/27 10:44
那以前年度損益調(diào)整不是最后要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄如何做呢
庾老師
2021 12/27 10:46
借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配–未分配利潤
84784999
2021 12/27 10:50
好的，謝謝老師
庾老師
2021 12/27 10:50
不客氣，祝您工作順利，生活愉快
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