問題已解決

關(guān)于企業(yè)所得稅問題及相關(guān)知識

84785042| 提問時間：2021 12/25 14:14
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稅務(wù)師王老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,初級會計師
你好，同學(xué)。正在為你解答。
2021 12/25 14:21
84785042
2021 12/25 14:23
怎么寫?。坷蠋?/div>
稅務(wù)師王老師
2021 12/25 14:31
（1）利潤總額=2000+10+1.3-0.3+60+2+10-1000-100-500-200-50-40=193 （2）國債利息收入納稅調(diào)減2 （3）廣告費扣除限額=（2000+10）*15%=301.5 廣告費納稅調(diào)增=400-301.5=98.5 （4）業(yè)務(wù)招待費扣除限額1=（2000+10）*5/1000=10.05 業(yè)務(wù)招待費扣除限額2=80*60%=48 業(yè)務(wù)招待費納稅調(diào)增=80-10.05=69.95 （5）公益性捐贈扣除限額=193*12%=23.16 公益性捐贈不做調(diào)整 營業(yè)外支出納稅調(diào)增=10+2=12 （6）應(yīng)納稅所得額=193-2+98.5+69.95+12=371.45 應(yīng)納企業(yè)所得稅額=371.45*25%=92.86
84785042
2021 12/25 14:38
老師，為啥廣告費扣除限額是（2000+10）*15%？
稅務(wù)師王老師
2021 12/25 14:47
因為是銷售收入的15%? ?銷售收入包括主營業(yè)務(wù)收入? ?其他業(yè)務(wù)收入??
84785042
2021 12/25 14:55
好的謝謝老師
稅務(wù)師王老師
2021 12/25 15:13
不客氣的，祝你生活愉快
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