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執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的,收到稅務(wù)局退回的以前年度的增值稅,怎么做分錄?

84784957| 提問時(shí)間:2021 12/24 16:02
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小五子老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好! 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅, 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:利潤分配未分配利潤。
2021 12/24 16:03
84784957
2021 12/24 16:06
老師,是增值稅,不是所得稅
小五子老師
2021 12/24 16:09
具體是什么原因退增值稅?
84784957
2021 12/24 16:09
稅率調(diào)整造成的
小五子老師
2021 12/24 16:11
做到營業(yè)外收入 借:銀行存款 貸:營業(yè)外收入-增值稅退稅
小五子老師
2021 12/24 16:11
這個(gè)是簡單的處理就可以了。
84784957
2021 12/24 16:12
但是做到營業(yè)外收入,不是無形中又增加了我本年度的所得稅嗎
小五子老師
2021 12/24 16:13
退稅的金額是多少呢?
84784957
2021 12/24 16:13
1900,倒不是很多,影響不大
小五子老師
2021 12/24 16:15
做到營業(yè)外收入,你這個(gè)是屬于政策優(yōu)惠導(dǎo)致的,類似于政府補(bǔ)助。
84784957
2021 12/24 16:15
好的,謝謝老師
小五子老師
2021 12/24 16:21
不客氣。滿意請(qǐng)給我五星好評(píng),謝謝!
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