習(xí)題 資料: 甲公司為增值稅一般納稅人,使用的增值稅稅率為13%。商品、原材料售價中不含增值稅,甲公司銷售商品和提供裝修服務(wù)屬于主營業(yè)務(wù)。假定銷售商品、原材料和提供勞務(wù)均符合收入確認條件,其成本在確認收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn),不考慮其他因素。2021年4月,甲公司發(fā)生以下交易或事項: 1.銷售商品一批,按商品標(biāo)價計算的金額為300萬元,由于是成批銷售,甲公司給予客戶10%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票,款項尚未收回。該批商品實際成本為180萬元。(4分) 2.銷售一批原材料,增值稅專用發(fā)票注明售價80萬元,款項收到并存入銀行。該批材料的實際成本為59萬元。(4分) 3.甲公司以其生產(chǎn)的每臺成本為900元的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給公司每名職工。該產(chǎn)品不含增值稅的市場售價為每臺1000元。該公司共有職工200名,其中170名為直接參加生產(chǎn)的職工,30名為總部管理人員。
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2021 12/24 10:43
暖暖老師
2021 12/24 10:53
1借應(yīng)收賬款305.1
貸主營業(yè)務(wù)收入270
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅35.1
暖暖老師
2021 12/24 10:53
借主營業(yè)務(wù)成本180
貸庫存商品180
暖暖老師
2021 12/24 10:53
2.借銀行存款90.4
貸其他業(yè)務(wù)收入80
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅10.4
暖暖老師
2021 12/24 10:54
借其他業(yè)務(wù)成本59
貸原材料59
暖暖老師
2021 12/24 10:54
3.借生產(chǎn)成本192100
管理費用33900
貸應(yīng)付職工薪酬226000
暖暖老師
2021 12/24 10:55
借應(yīng)付職工薪酬226000
貸主營業(yè)務(wù)收入200000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅26000
暖暖老師
2021 12/24 10:55
借主營業(yè)務(wù)成本180000
貸庫存商品180000
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- 甲公司為增值稅一般納稅人適用的增值稅稅率為13%商品原材料售價中不含增值稅假定銷售商品原材料和勞務(wù)均符合收入認條件其成本在確認收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn)不考慮其他因素2007年四月甲公司發(fā)生如下交易或事項銷售商品一批按商品標(biāo)價計算的金額為200萬元由于是成批銷售公司給予客戶10%的商業(yè)折扣并開具的增值稅專用發(fā)票 565
- 1.材料:甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為 13%,所得稅稅率為 25%。假定 銷售商品、原材料和提供勞務(wù)均符合收入確認條件,其成本在確認收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn),商品、 原 材料售價中不含增值稅。2019 年甲公司發(fā)生如下交易或事項: (1)3 月 2 日,向乙公司銷售商品一批,按商品標(biāo)價計算的金額為 400 萬元。該批商品實際 成本為 300 萬元。由于是成批銷售,甲公司給予乙公司 10%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用 發(fā)票,并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為 2/10、1/20、n/30,甲公司已于當(dāng)日發(fā)出 255
- 甲公司為增值稅一般納稅人, 適用增值稅稅率為13%,商品售價不含增值稅。2019年4月發(fā)生如下交易: (1)銷售商品一批, 按商品標(biāo)價計算的金額為2000萬元,由于是成批銷售,甲公司給予客戶10%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票,款項尚未收回。該批產(chǎn)品成本為1500萬元。 (2)向本公司專設(shè)銷售機構(gòu)人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利,該批商品實際成本80萬元,市場售價100萬元。 要求:做出甲公司的會計分錄( 金額以萬元計量) 4389
- 四甲公司為增值稅一股納稅人,銷售商品適用的增值稅稅率為13%商品售價中不包含增值銷售商品和提供服務(wù)均符合收入確認條件,其成本在確認收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn),2021年12月。甲司發(fā)生如下交易或事項:(1)6日,向乙公司銷售A商品一批,商品售價為200萬元,增值稅稅額為26萬元,該批商品的成本為120萬元。商品已發(fā)出,款項已收到并存入銀行,開出增值稅專用發(fā)票。銷售前,該批商品已計提了20萬元的存貨跌價準備 786
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