00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，生產(chǎn)成本-直接人工費(fèi)，期末借方余額過(guò)大，不影響當(dāng)期損益和利潤(rùn)的情況下怎么調(diào)賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
對(duì)的，這個(gè)是成本類(lèi)，它是屬于資產(chǎn)這個(gè)大的要素，不會(huì)影響利潤(rùn)
2021 12/23 18:29
陳詩(shī)晗老師 
2021 12/23 18:29
他這里有余額是正常的呀，你是什么情況下調(diào)整
84784960 
2021 12/23 18:57
這個(gè)是以前年度遺留的問(wèn)題，直接人工費(fèi)不應(yīng)該有借方余額呀，并且是300多萬(wàn)。我想把賬調(diào)平，但又不影響利潤(rùn)的情況下，怎么調(diào)呢？
84784960
2021 12/23 19:11
我的意思是這個(gè)直接人工費(fèi)要把賬調(diào)平，應(yīng)該調(diào)入哪個(gè)科目才不影響利潤(rùn)？
陳詩(shī)晗老師
2021 12/23 19:44
正常是轉(zhuǎn)入庫(kù)存商品處理，
這個(gè)具體看你情況喔
84784960
2021 12/23 20:05
但是公司一般都沒(méi)有庫(kù)存商品，都是接收訂單然后生產(chǎn)的
陳詩(shī)晗老師
2021 12/23 20:54
那你這個(gè)生產(chǎn)成本之前是如何產(chǎn)生的呢？生產(chǎn)成本的話是你生產(chǎn)過(guò)程中的成本，最后都是要轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品的。
84784960
2021 12/23 21:00
應(yīng)該是計(jì)提直接人工費(fèi)多了，結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品里面時(shí)少了，所以就累計(jì)下來(lái)這么多了
84784960
2021 12/23 21:10
但是計(jì)提這部分人工工資也是實(shí)際發(fā)放了的，相當(dāng)于就是沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，實(shí)際賬務(wù)上確實(shí)有一部分商品沒(méi)有票據(jù)，沒(méi)有計(jì)入到賬務(wù)里面去
84784960
2021 12/23 21:11
這是前面會(huì)計(jì)兩年遺留下來(lái)的問(wèn)題，現(xiàn)在要調(diào)平怎么處理呢
陳詩(shī)晗老師
2021 12/23 22:11
那也就是說(shuō)，你現(xiàn)在賬上也沒(méi)有庫(kù)存商品樓，那就相當(dāng)于之前的庫(kù)存商品已經(jīng)賣(mài)掉了，那么這個(gè)時(shí)候你就是借以前年度損益調(diào)整，貸生產(chǎn)成本
84784960
2021 12/24 08:04
對(duì)，我就是這樣做的，但是這樣會(huì)影響利潤(rùn)，虧損300多萬(wàn)，會(huì)不會(huì)對(duì)稅務(wù)有影響，產(chǎn)生預(yù)警？
84784960
2021 12/24 08:25
另外，我們實(shí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，可以自行增設(shè)這個(gè)科目嗎？
陳詩(shī)晗老師
2021 12/24 09:35
那如果說(shuō)你是小企業(yè)準(zhǔn)則的話，你就是借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸生產(chǎn)成本。
84784960
2021 12/24 14:15
好的，感謝老師
閱讀 702
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
518
意見(jiàn)反饋
