免費(fèi)問(wèn)答

好的，謝謝老師

購(gòu)入債券 借：債權(quán)投資-成本1000 債權(quán)投資-利息調(diào)整35 貸：銀行存款1035 年末投資收益=1035*5%=51.75 借：應(yīng)收利息60 貸：投資收益51.75 債權(quán)投資-利息調(diào)整8.25 購(gòu)入股票 借：其他權(quán)益工具投資-成本1184 應(yīng)收股利16 貸：銀行存款1200 借：銀行存款16 貸：應(yīng)收股利16 期末 借：其他權(quán)益工具投資-公允價(jià)值變動(dòng)416 貸：其他綜合收益416 出售交易性金融資產(chǎn) 借：銀行存款450 貸：交易性金融資產(chǎn)-成本320 -公允價(jià)值變動(dòng)40 投資收益90 同控合并 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資7700 貸：銀行存款5600 資本公積2100 借：管理費(fèi)用10 貸：銀行存款10

股票價(jià)值變動(dòng)為什么是 416而不是 400呢

因?yàn)橘?gòu)入的時(shí)候支付的價(jià)款中包含已經(jīng)宣告但未發(fā)放的股利，實(shí)際買(mǎi)股票的成本只有1184

后面股價(jià)變?yōu)?，其他權(quán)益工具投資價(jià)值1600，變動(dòng)了416

第二問(wèn)對(duì)損益的影響是不是投資收益加其他綜合收益減去管理費(fèi)用的數(shù)值

對(duì)損益的影響不包括其他綜合收益，不把它算進(jìn)去