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問題已解決
老師，上午問你的問題還沒問完。就是問的那個(gè)平時(shí)填加速折舊的話，已填的加速折舊到匯算清繳時(shí)怎么處理呢？
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匯算清交還是繼續(xù)填寫的。
2021 12/22 14:46
郭老師 
2021 12/22 14:46
您需要正常填寫，然后第二年開始每年都需要調(diào)增。
84784955 
2021 12/22 14:51
有點(diǎn)不明白，1、平時(shí)加速折舊一次性不是扣除完了嗎？匯算清繳還要繼續(xù)填？
2、老師意思是說以后每年仍按月計(jì)提折舊，但是實(shí)際已一次性折舊完，所以要調(diào)增利潤是吧？
郭老師
2021 12/22 14:52
哦對的是的需要繼續(xù)填寫的。
84784955
2021 12/22 15:36
1、平時(shí)加速折舊一次性不是扣除完了嗎？匯算清繳還要填什么呀？
郭老師
2021 12/22 15:39
以匯算清交為準(zhǔn)，如果你不填寫的話，你沒有一次抵扣企業(yè)所得稅，你可以試一下，如果你沒有做到做過匯算清繳的話，你可以明年試一下，看一下我說的這個(gè)是不是正確的，你不填寫固定資產(chǎn)加速折舊表，看下你抵扣的所得稅是你預(yù)繳的時(shí)候抵扣的嗎？
84784955
2021 12/22 16:18
就是要和平時(shí)填一樣的再填一遍是吧？我沒做加速折舊的
郭老師
2021 12/22 16:20
對的是的，你想一次抵扣企業(yè)所得稅就得填寫，不想抵扣的話就不用填寫。
84784955
2021 12/22 16:37
老師，就是在那個(gè)資產(chǎn)折舊、推銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表填在享受固定資產(chǎn)加速折舊及一次性扣除政策的資產(chǎn)加速折舊額大于一般折舊額的部這個(gè)項(xiàng)目的第3行固定資產(chǎn)一次性扣除那一行嗎？會帶出在加速折舊統(tǒng)計(jì)額是嗎？
2、當(dāng)年填的加速折舊不會有納稅調(diào)整金額第二年度開始才有調(diào)增金額是吧？
郭老師
2021 12/22 16:38
對的是的，是這么做的。
84784955
2021 12/22 16:42
1、當(dāng)年帶出在加速折舊統(tǒng)計(jì)額就不會出現(xiàn)納稅調(diào)整金額？
2、那本年的折舊額和稅收折舊額填一致嗎？
3、第二年度只要填本年折舊額和稅收折舊額，第二年度直到按會計(jì)賬上折舊完稅收折舊完就都填那個(gè)一次性扣除的金額是吧？
郭老師
2021 12/22 16:45
當(dāng)年帶出加速折舊統(tǒng)計(jì)金額，這個(gè)是什么意思？
第二個(gè)，如果你是一次折舊的，這兩個(gè)不一樣，如果你是按月折舊的，也不需要填寫一次折舊表的，這個(gè)是一樣的。
郭老師
2021 12/22 16:45
第二年開始，每年都得調(diào)增，你的稅收金額應(yīng)該是零，賬載金額是你賬上按月折舊的金額。
84784955
2021 12/22 16:48
本年填的時(shí)候看有一列是加速折舊統(tǒng)計(jì)金額。當(dāng)年平時(shí)賬上是按月折舊的，匯算清繳時(shí)填一次性加速折舊還要不要填按月統(tǒng)計(jì)的累計(jì)額？老師有填好的加速折舊模板嗎？
郭老師
2021 12/22 16:50
需要
我這邊沒有
你看下學(xué)堂課程里面有沒有講
84784955
2021 12/22 17:25
好的，我找找看。謝謝老師
郭老師
2021 12/22 17:25
可以
不客氣，工作愉快。
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