免費(fèi)問答

某公司20X6年12月1日購入設(shè)備一臺(tái)，原值340萬元，凈殘值為零。稅法規(guī)定采用年限平均法，折舊年限5年；會(huì)計(jì)規(guī)定采用年數(shù)總和法，折舊年限3年。稅前會(huì)計(jì)利潤各年均為340萬元，企業(yè)在20X6年及以前年度沒有產(chǎn)生過暫時(shí)性差異及進(jìn)行相關(guān)的核算，20X7年所得稅率為25%，已知20X8年及以后所得稅率為15%。 計(jì)算20X7年，20X8年，20X9年暫時(shí)性差異及其對(duì)所得稅的影響和應(yīng)交所得稅，作暫時(shí)性差異對(duì)所得稅的影響、應(yīng)交所得稅和期末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的相關(guān)分錄（計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)）。