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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，小微企業(yè)利潤(rùn)110萬(wàn)怎么算企業(yè)所得稅啊
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小型微利企業(yè)利潤(rùn)一百萬(wàn)以內(nèi)的稅率是2.5%
利潤(rùn)一百萬(wàn)到三百萬(wàn)之間的稅率是10%
它的減免額25%-10%
2021 12/20 19:37
星河老師 
2021 12/20 19:37
這里我們分段計(jì)算，同學(xué)100萬(wàn)乘以2.5%加上，10萬(wàn)乘以10%。
84784952 
2021 12/20 19:41
好的，謝謝老師，老師年底稅后凈利潤(rùn)，用提取法定盈余公積金嗎
星河老師
2021 12/20 19:42
同學(xué)你好，這個(gè)是需要提取法定盈余公積的。
84784952
2021 12/20 19:45
老師，比如說(shuō)凈利潤(rùn)提取法定盈余公積金后，凈利潤(rùn)是100萬(wàn)，能分紅85萬(wàn)，剩余15萬(wàn)可以不分紅，在賬上掛著嗎
星河老師
2021 12/20 19:49
同學(xué)你好，這是要按15%，先提法定盈余公積，要留在企業(yè)里面的，不可以完全分出去。
84784952
2021 12/20 19:55
法定盈余公積不是10%嗎？提取完法定盈余公積金，還可以留一部分利潤(rùn)，不完全分紅嗎
星河老師
2021 12/20 19:57
同學(xué)你好，這里按最低10%提取法定盈余公積。剩余的可以當(dāng)作企業(yè)的未分配利潤(rùn)，這個(gè)是可以的，企業(yè)也需要比較充裕的現(xiàn)金流。
84784952
2021 12/20 20:15
老師你看看我這樣理解對(duì)不？?jī)衾麧?rùn)110萬(wàn)，提取法定盈余公積11萬(wàn)，還剩99萬(wàn)，但是我分紅90萬(wàn)，9萬(wàn)直接在利潤(rùn)分配中掛著可以嗎
星河老師
2021 12/20 20:17
同學(xué)你好，這個(gè)當(dāng)然是可以的呀，未分配利潤(rùn)適用于提取法定公積，提取法定之后可以用于股東分紅，至于是全部分給股東還是部分分給股東，這個(gè)是沒(méi)有金額的限制，所以你上面提的那種方法是可以的。
84784952
2021 12/20 20:20
好的，謝謝老師，老師我一月份發(fā)12月份工資，是不是得到2月份申報(bào)12月份工資的個(gè)稅了
星河老師
2021 12/20 20:22
同學(xué)你好，是這么理解的。
星河老師
2021 12/20 20:22
你在一月份也要申報(bào)11月份的工資呀。
84784952
2021 12/20 20:26
12月份做的稅務(wù)登記，是不是1月份發(fā)12月份的工資，2月份申報(bào)12月份工資的個(gè)稅啊
星河老師
2021 12/20 20:26
同學(xué)你好，對(duì)的，你的理解正確，是這樣的。
84784952
2021 12/20 20:28
好的，謝謝老師，那申報(bào)12月份工資時(shí)超過(guò)5000元的是不是需要扣個(gè)人所得稅??？還是一年不超過(guò)6萬(wàn)就可以不用扣個(gè)稅啊
星河老師
2021 12/20 20:29
同學(xué)你好，對(duì)的，個(gè)稅是月度預(yù)繳，年終匯算清繳，如果月收入超過(guò)5000，這個(gè)是要交納個(gè)稅的，如果在年終一整年下來(lái)不超過(guò)6萬(wàn)元，那么，是可以在匯算清繳當(dāng)中把你已經(jīng)預(yù)交的部分退給你的。
84784952
2021 12/20 20:31
好的，謝謝老師，我們公司投資別的公司，作為股東時(shí)怎么做賬啊
星河老師
2021 12/20 20:32
同學(xué)你好，你投資到別的公司作為股東對(duì)吧？是你個(gè)人作為別的公司股東，還是企業(yè)作為別的公司股東？
84784952
2021 12/20 20:35
企業(yè)作為股東投資，用銀行存款投資
星河老師
2021 12/20 21:54
同學(xué)你好，這個(gè)是作為長(zhǎng)期股權(quán)投資。
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