問(wèn)題已解決

1、甲公司為增值稅一 般納稅人，適用增值稅稅率為13%， 2020年5月甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)活動(dòng): (1)1日，甲公司向乙公司銷(xiāo)售一批商品，售價(jià)為500萬(wàn)元，該批商品實(shí)際成本為300萬(wàn)元。甲公司給予乙公司15%的商業(yè)折扣并開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣為:2/10、1/20、 N/30，甲公司于當(dāng)日發(fā)出商品，乙公司于5月14日付款，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。 (2) 5日，銷(xiāo)售一批商品給丙公司，開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的售價(jià)為100萬(wàn)元，增值稅稅額為13萬(wàn)元。該批商品的成本為50萬(wàn)元。 (3) 15日，甲公司向丁公司銷(xiāo)售一 批原材料價(jià)款為80萬(wàn)元(不含稅)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額為 10.4萬(wàn)元，該批材料成本為 50萬(wàn)元。 款項(xiàng)已存入銀行。 會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？

84784949| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/20 15:07
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金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
1.借應(yīng)收賬款500*1.13 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500 應(yīng)交稅費(fèi)500*0.13 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本300 貸庫(kù)存商品300 借銀行存款500*1.13-500*0.01 財(cái)務(wù)費(fèi)用500*0.01 貸應(yīng)收賬款500*1.13? 2.借應(yīng)收賬款113 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)13?借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50 貸庫(kù)存商品50 3.借銀行存款90.4 貸其他業(yè)務(wù)收入90 應(yīng)交稅費(fèi)10.4?借其他業(yè)務(wù)成本50 貸原材料50
2021 12/20 15:32
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