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問題已解決
某企業(yè)為國家鼓勵類的高新技術(shù)企業(yè)，2021年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： (1)銷售收入6000萬元，租金收入為120萬元。 (2)銷售成本4000萬元，稅務(wù)機關(guān)核定的增值稅700萬元，銷售稅金及附加76.6萬元 (3)銷售費用800萬元，其中廣告費600萬元。 (4)管理費用600萬元，其中業(yè)務(wù)招待費100萬元、研究新產(chǎn)品開發(fā)費用100萬元 (5)財務(wù)費用100萬元，其中向其他企業(yè)借款500萬元，并按利率10%支付利息（銀行同期貸款利率6%)。 (6)營業(yè)外支出50萬元，其中向供貨商支付違約金10萬元，向稅務(wù)局支付2021年未納的稅款滯納金2萬元，通過公益性社會團體向貧困地區(qū)的捐款10萬元。 (7)投資收益100萬元，其中取得購買國債的利息收入20萬元，取得直接投資其他居民企好益性收益80萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅)。 要求：計算該企業(yè)2021年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好需要計算做好了發(fā)給你
2021 12/20 07:59
84784989 
2021 12/20 08:05
好的，謝謝老師
暖暖老師 
2021 12/20 08:14
會計利潤的計算是
6000+120-4000-76.6-800-600-100-50+100=593.4
暖暖老師
2021 12/20 08:14
3廣告費扣除限額6120*0.15=918全都扣除
暖暖老師
2021 12/20 08:15
4業(yè)務(wù)招待費扣除限額100*60%=60
6120*0.005=30.6納稅調(diào)增100-30.6=69.4
暖暖老師
2021 12/20 08:16
研究新技術(shù)研發(fā)加計扣除75%
納稅調(diào)減75
暖暖老師
2021 12/20 08:17
5.財務(wù)費用納稅調(diào)增500*（0.1-0.06）=20
暖暖老師
2021 12/20 08:18
6.公益性捐贈扣除593.4*0.12=71.21全都扣除
納稅調(diào)增2
暖暖老師
2021 12/20 08:18
7國債利息免稅，納稅調(diào)減20
暖暖老師
2021 12/20 08:19
應(yīng)納稅所得額是
593.4+69.4-75+20+2-20=589.8
應(yīng)交所得稅589.8*0.15=88.47
84784989
2021 12/20 08:25
謝謝，老師
暖暖老師
2021 12/20 08:28
不客氣麻煩給予五星好評
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