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老師，這題都不會做?？梢詭兔ψ鲆幌聠?？不需要解析啦。謝謝！只要答案。給您五星好評啦！
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同學(xué)你好！第一題
利潤總額=5000+100-3500-15-400-60-10-12-100-50-100-10
（1）不合理支付50萬納稅調(diào)增50 殘疾人工資100%加計扣除納稅調(diào)減40
（2）職工福利費(fèi)可抵扣上限400*14%=56 實際60 納稅調(diào)增4
工會經(jīng)費(fèi)可抵扣上限400*2%=8 實際 10納稅調(diào)增2
教育經(jīng)費(fèi)可抵扣上限400*8%=32 實際12納稅不用調(diào)整
（3）研發(fā)費(fèi)用納稅調(diào)減75% 100*75%=75
（4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)抵扣限額1=（5000+100）*0.5%=25.5 抵扣限額2=50*60%=30 納稅調(diào)增=50-25.5=24.5
（5）公益性捐贈支出抵扣限額=利潤總額*12% 和100作比較 判斷納稅調(diào)增還是調(diào)減
稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款 納稅調(diào)增10
應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減
應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*25%
2021 12/19 20:50
anya老師 
2021 12/19 20:52
第二題1.進(jìn)口香水應(yīng)該繳納消費(fèi)稅是
300*（1+0.2）/（1-0.15）*0.15=63.53
anya老師
2021 12/19 20:53
2.企業(yè)代扣代繳消費(fèi)稅的計算
（40+30）/（1-0.15）*0.15=12.35
3.應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納消費(fèi)稅是
565/1.13*15%=75
4發(fā)放給員工福利應(yīng)交消費(fèi)稅是
20*（1+1.1）/（1-0.15）*0.15=7.41
5本月應(yīng)交消費(fèi)稅的計算是
12.35+75+7.41=94.76
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