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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)教一下新準(zhǔn)則中的合同負(fù)債科目，如果是銷售方先收款并開具了發(fā)票而后再確認(rèn)收入的情況下，關(guān)于合同負(fù)債應(yīng)該怎么做這一系列的分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，這個(gè)就是 借銀行存款 貸 合同負(fù)債 然后后期確認(rèn)收入時(shí) 借 合同負(fù)債 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
2021 12/18 16:01
84785008 
2021 12/18 16:02
可我收款時(shí)開具了發(fā)票啊，不做賬務(wù)處理嗎？
小鎖老師 
2021 12/18 16:04
收款時(shí)就開票？預(yù)收款的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為發(fā)出貨物的當(dāng)天
84785008
2021 12/18 16:09
對(duì)，我們有這種情況，因?yàn)槲覀兊脑O(shè)備生產(chǎn)周期很長(zhǎng)，貨款有預(yù)收，進(jìn)度等等，所以前面收款會(huì)給對(duì)方開票，那么應(yīng)該怎么做分錄呢
小鎖老師
2021 12/18 16:10
預(yù)收款的規(guī)定是發(fā)出貨物的當(dāng)天確認(rèn)收入和銷項(xiàng)，如果生產(chǎn)周期超過一年，那就是預(yù)收時(shí)候做收入和稅。 借銀行存款 ?貸 合同負(fù)債? 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅額 然后后期確認(rèn)收入時(shí) ?借 合同負(fù)債 ?貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?
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