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已發(fā)貨，但還沒開出增值稅發(fā)票，可以確認(rèn)收入嗎？賬務(wù)上可以確認(rèn)銷項稅嗎？
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你好！
貨物發(fā)出可以確認(rèn)收入的。
產(chǎn)品已銷售但未開發(fā)票，這個記入“視同銷售收入”科目里的會計分錄如下：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入/視同銷售收入
應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---銷項稅；
月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本會計分錄： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品---**商品/**原材料
不開發(fā)票，但是只要實現(xiàn)了銷售也是要提銷項稅的，因為實際銷售收入已確認(rèn)；只是未開發(fā)票而已，在申報“增值稅納稅申報表附列資料（表一）”時單獨列示到”未開具發(fā)票“里即可。
2021 12/17 22:39
84785038 
2021 12/17 22:45
利潤表里的收入數(shù)據(jù)可以是上月26到本月25號的嗎？每個月的利潤表都這樣
小五子老師 
2021 12/17 22:53
嚴(yán)格來說是不可以的。但是實務(wù)中很多公司都這樣操作。
84785038
2021 12/17 22:57
那這樣做需要向稅務(wù)局補充說明？還是可以什么也不用說？另外，對于年度利潤表應(yīng)該還是1月1到12月31號吧
小五子老師
2021 12/17 23:00
他沒找你不說也沒關(guān)系，問了就說清楚。年度那肯定是1.1-12.31的。
84785038
2021 12/17 23:04
這樣被發(fā)現(xiàn)會被處罰嗎？后續(xù)直接按自然月做就可以？對于上期數(shù)據(jù)是否需要追溯調(diào)整？
小五子老師
2021 12/17 23:08
這個問題不大的，稅務(wù)局要你們調(diào)整，按要求調(diào)整就可以了。
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