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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好！公司買食用油開(kāi)了專票。我直接用發(fā)票做了，借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：現(xiàn)金 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是：借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 這樣對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
對(duì)，轉(zhuǎn)出的話就是這么做的。
2021 12/16 09:56
84785023 
2021 12/16 10:04
那月底再，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：未交增值稅 也是對(duì)的吧？ 可是老師，最后 應(yīng)交增值稅期末余額有個(gè)貸方負(fù)數(shù)，這個(gè)貸方負(fù)數(shù)怎么處理？
84785023
2021 12/16 10:05
我本期銷項(xiàng)和勾選的都核對(duì)了，是對(duì)的，不明白這個(gè)貸方負(fù)數(shù)是怎么來(lái)的，又要怎么處理
東老師 
2021 12/16 10:28
這個(gè)負(fù)數(shù)的話，是不是你們的機(jī)箱比銷項(xiàng)稅額多呀？
84785023
2021 12/16 10:32
不是的，本期銷項(xiàng)-本期進(jìn)項(xiàng)%2b本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=剛好是本期應(yīng)交的增值稅。
東老師
2021 12/16 10:49
你這個(gè)會(huì)計(jì)分錄看著都是沒(méi)有問(wèn)題的。
84785023
2021 12/16 10:50
那這個(gè)貸方余額如果查不出原因，年底就不能處理是嗎？
東老師
2021 12/16 11:00
您好，看您這個(gè)科目的話是不會(huì)有負(fù)數(shù)的呀。
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