問(wèn)題已解決

老師,a公司投資b公司198萬(wàn),c投資b公司2萬(wàn)元,這是目前b公司的所有者權(quán)益情況,合并報(bào)表的話怎么寫(xiě)抵消分錄,請(qǐng)老師幫寫(xiě)一下

84785005| 提問(wèn)時(shí)間:2021 12/15 14:13
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
小玖老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好,權(quán)益抵銷分錄如下: 借:實(shí)收資本? ?2000000 ? ? ? 貸:?未分配利潤(rùn)? ?67921.07 ? ? ? ? ? ? ? 長(zhǎng)期股權(quán)投資? 1912758.14 ? ? ? ? ? ? ? 少數(shù)股東權(quán)益? 19320.79
2021 12/15 15:14
84785005
2021 12/15 15:17
這樣的話母公司初始入賬時(shí)候長(zhǎng)期股權(quán)投資是198萬(wàn),現(xiàn)在抵消掉191萬(wàn),合并之后還是有余額的,這樣對(duì)嗎
小玖老師
2021 12/15 15:23
您好,長(zhǎng)投科目是要根據(jù)當(dāng)期損益金額按持股比例調(diào)減的,分錄 借:投資收益? 67241.86 ? ? 貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資??67241.86 合并之后是長(zhǎng)投科目是沒(méi)有余額的。
84785005
2021 12/15 15:36
那老師我下個(gè)月還做合并的話是在這個(gè)分錄的基礎(chǔ)上做抵消,還是按照原始的長(zhǎng)投數(shù)據(jù)呢
小玖老師
2021 12/15 15:45
您好,長(zhǎng)投科目是在這個(gè)分錄的基礎(chǔ)上接著去調(diào)整的,然后再合并的。
84785005
2021 12/15 18:35
老師,我這底稿對(duì)嗎,少數(shù)股東權(quán)益填哪
小玖老師
2021 12/15 19:19
您好,對(duì)的,少數(shù)股東權(quán)益填在1980000后面
84785005
2021 12/15 19:25
長(zhǎng)期股權(quán)投資最后的合并數(shù)還是0對(duì)吧,少數(shù)股東權(quán)益67241最后體現(xiàn)在利潤(rùn)表的最后幾行,投資收益體現(xiàn)在利潤(rùn)表的中間部分對(duì)吧
小玖老師
2021 12/16 09:47
您好,少數(shù)股東權(quán)益在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益類項(xiàng)目下以“少數(shù)股東權(quán)益”項(xiàng)目列示,合并的利潤(rùn)表中列示的是少數(shù)股東損益,其他的您理解的正確的。
84785005
2021 12/16 10:39
老師我這個(gè)合并報(bào)表會(huì)涉及到少數(shù)股東損益嗎,怎么算
小玖老師
2021 12/16 10:47
您好,涉及,虧損金額*持股比例就可以了。
84785005
2021 12/16 11:22
我調(diào)整后為啥資產(chǎn)負(fù)債表不平了呢
小玖老師
2021 12/16 14:06
您好,平臺(tái)原則是一問(wèn)一答,如果有其他問(wèn)題建議另行提問(wèn),謝謝!
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      最新回答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~