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增值稅專用發(fā)票當(dāng)月申報轉(zhuǎn)出處理，次月才開紅沖發(fā)票過來，進項稅需要如何做分錄

84784960| 提問時間：2021 12/15 11:42
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，既然是開紅沖發(fā)票過來，那應(yīng)當(dāng)是進項稅額負數(shù)，而不是進項稅額轉(zhuǎn)出啊 不要把進項稅額負數(shù)和進項稅額轉(zhuǎn)出搞混了? 取得的紅沖發(fā)票（進項），分錄是 借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目 注意：這個分錄的借貸方都是負數(shù)金額?
2021 12/15 11:43
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