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實(shí)務(wù)
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上月多繳了增值稅（期末未繳稅額為負(fù)數(shù)），本月申報時如何抵扣？
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你好，是什么原因?qū)е律显露嗬U了增值稅呢？
2021 12/14 09:15
84784967 
2021 12/14 12:56
建筑行業(yè)預(yù)繳了稅款，本月進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)大，導(dǎo)致了預(yù)繳變成了多交。
鄒老師 
2021 12/14 13:04
你好，這種情況按期末留抵稅額處理，自動結(jié)轉(zhuǎn)下個月抵扣就是了?
84784967
2021 12/14 18:22
就是抵扣不了，12366說手改18行的實(shí)際抵扣稅額，要是手改不了去大廳，去了大廳，大廳說多繳的申請退稅，不能抵扣。經(jīng)常咨詢與現(xiàn)場不一致，頭暈。
鄒老師
2021 12/14 18:48
你好，這種情況按期末留抵稅額處理，自動結(jié)轉(zhuǎn)下個月抵扣就是了?
就是抵扣不了（能說明一下不能抵扣的原因嗎？ ）
84784967
2021 12/14 23:17
這個不是進(jìn)項(xiàng)減銷項(xiàng)多出來的自然留抵，自然留抵是可以自動抵扣。我是異地項(xiàng)目預(yù)交了2萬稅金，注冊地申報增值稅時因?yàn)楫?dāng)期進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用交稅，自然這2萬塊就沒法抵扣，就形成了多交稅了，然后次月需交5萬稅款，但是報表沒能自動抵扣這預(yù)交的2萬塊 ，老師明白我的意思了嘛？
鄒老師
2021 12/15 07:58
你好
申報增值稅時因?yàn)楫?dāng)期進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用交稅，預(yù)繳稅額在預(yù)繳稅額欄次填寫，留抵稅額=進(jìn)項(xiàng)稅額—銷項(xiàng)稅額+預(yù)繳稅額，這樣可以結(jié)轉(zhuǎn)之后期間抵扣啊?
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