問題已解決
2.甲公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%。商品銷售價格不含增值稅,在確認銷售收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本(假定不考慮其他相關(guān)稅費)。6月份甲公司發(fā)生如下業(yè)務: 1.2日,向乙公司銷售商品1600件,標價總額為800萬元(不含增值稅),商品實際成本為480萬元。為了促銷,甲公司給予乙公司 20%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票。甲公司已發(fā)出商品,并向銀行辦理了托收手續(xù)。 2.10日,因部分商品的規(guī)格與合同不符,乙公司退回A商品800件。當日,甲公司按規(guī)定向乙公司開具增值稅專用發(fā)票(紅字),銷售退回允許扣減當期增值稅銷項稅額,退回商品已驗收入庫。
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2021 12/14 00:25
暖暖老師
2021 12/14 05:25
1借應收賬款723.2
貸主營業(yè)務收入640
應交稅費應交增值稅銷項稅83.2
暖暖老師
2021 12/14 05:25
借主營業(yè)務成本480
貸庫存商品480
暖暖老師
2021 12/14 05:26
2.借主營業(yè)務收入320
應交稅費應交增值稅銷項稅41.6
貸應收賬款361.6
暖暖老師
2021 12/14 05:26
借庫存商品240
借主營業(yè)務成本-240
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