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小規(guī)模納稅人需要月底計提增值稅，教育費附加，地方教育附加，城市維護(hù)建設(shè)稅嗎？然后再把稅金及附加結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？
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你好，小規(guī)模納稅人增值稅不需要計提，增值稅是發(fā)生計入貸方，繳納或者減免計入借方。
附加稅如果有應(yīng)納稅額，就需要計提（計入稅金及附加 借方核算 ）。然后從?稅金及附加? 結(jié)轉(zhuǎn)到 本年利潤
2021 12/13 19:24
84784984 
2021 12/13 19:26
借稅金及附加，貸應(yīng)繳稅費，應(yīng)繳教育費附加....等等分錄是嗎？要用應(yīng)交增值稅額乘稅率是嗎
鄒老師 
2021 12/13 19:28
你好
借：稅金及附加 ?????， ??
貸：應(yīng)交稅費—教育費附加，
應(yīng)交稅費—地方教育附加，
應(yīng)交稅費—城市維護(hù)建設(shè)稅
城建稅=增值稅*7%或5%
教育費附加=增值稅*3%
地方教育費附加=增值稅*2%
84784984
2021 12/13 19:29
企業(yè)是小規(guī)模，中間改過地址，交過一次稅，這次計提需要扣除嗎？怎么扣除之前交的呢？
鄒老師
2021 12/13 19:31
你好，有多少附加稅需要繳納，就計提多少
借：稅金及附加 ?????， ??
貸：應(yīng)交稅費—教育費附加，
應(yīng)交稅費—地方教育附加，
應(yīng)交稅費—城市維護(hù)建設(shè)稅
繳納的時候
借：應(yīng)交稅費—教育費附加，
應(yīng)交稅費—地方教育附加，
應(yīng)交稅費—城市維護(hù)建設(shè)稅
貸：銀行存款
這樣自然（一筆貸方發(fā)生額，一筆借方發(fā)生額）就抵扣了
84784984
2021 12/14 08:48
企業(yè)所得稅怎么算呢？我是小規(guī)模，第一次報稅，年底沒有賬了，想現(xiàn)在所得稅也提了，按幾個點提呀？
84784984
2021 12/14 08:49
現(xiàn)在本年利潤這么多需要交多少企業(yè)所得稅呀？
鄒老師
2021 12/14 08:50
你好，企業(yè)所得稅=利潤總額*所得稅稅率
如果符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是2.5%，應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
如果不符合，是按25%的稅率?
84784984
2021 12/14 08:51
我不知道我是什么情況？是小規(guī)模還是一般納稅人，我本年利潤一萬多要計提多少所得稅呢？
84784984
2021 12/14 08:53
這樣看好像是25%
鄒老師
2021 12/14 08:56
你好，你單位符合小型微利企業(yè)條件嗎？?
84784984
2021 12/14 08:58
不知道？10月份才開的，要去哪里查呢
鄒老師
2021 12/14 09:00
你好
年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元
同時符合這3個條件，就屬于
有一個不符合，就不屬于
84784984
2021 12/14 09:03
上次我的一個公司遷地址，沒到時間就繳稅了，現(xiàn)在報稅可以把那個扣了嗎？怎么扣呢？
84784984
2021 12/14 09:05
公司是個小規(guī)模的勞務(wù)服務(wù)公司，應(yīng)該是一個季度一報稅，我還沒到時間，在稅務(wù)局交的稅
鄒老師
2021 12/14 09:10
你好
年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元
同時符合這3個條件，就屬于
有一個不符合，就不屬于
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
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