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補提跟繳納以前年度的稅金，怎么做分錄
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你好，具體是什么稅種呢？?
2021 12/13 14:35
84784956 
2021 12/13 14:38
是所得稅
鄒老師 
2021 12/13 14:38
你好
計提，借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
繳納，借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784956
2021 12/13 16:17
可以不用以前年度損益調(diào)整，用利潤分配-未分配利潤？
鄒老師
2021 12/13 16:19
你好，你單位是執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，導(dǎo)致沒有這個科目嗎？
84784956
2021 12/13 16:20
是的，沒有這個科目
鄒老師
2021 12/13 16:22
你好，那分錄就是?
計提，借：利潤分配-未分配利潤 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
繳納，借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784956
2021 12/13 16:25
我之前就是這樣做的，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤表的勾稽關(guān)系有問題，中間差的金額剛好就就是最后補提的那個稅金的金額
鄒老師
2021 12/13 16:30
你好，有發(fā)生利潤分配-未分配利潤的情況下，報表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)調(diào)整所得稅的金額?
84784956
2021 12/13 17:04
是，就差在這了，未分配利潤這個分錄（是我分錄有問題嗎，還是我需要調(diào)整一下報表格式）
鄒老師
2021 12/13 17:10
你好，不是分錄的問題。（請仔細(xì)看我的描述）
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